流程如何运作

第一阶段 — 初步分析和目标设定

每一个信托的设立都从深入的分析阶段开始。受托人与客户的法律和税务顾问合作，审查未来设立人的财务、家庭和税务状况，以确定信托是否是最合适的架构，如果是，哪种类型的信托最为适宜。

这一阶段通常包括：

• 与未来设立人的保密会面，了解其目标（资产保护、继承规划、家族治理、慈善）
• 分析信托设立的相关司法管辖区（准据法的选择）
• 评估设立人、受益人居住地和资产所在地的税务影响
• 识别利益相关方：受托人、保护人、受益人、投资顾问
• 初步的成本和时间表估算

第二阶段 — 架构设计和起草

一旦目标确定且可行性得到确认，架构设计阶段即开始。这是最关键的步骤，因为它决定了信托未来几十年的法律架构。

受托人协调起草组成性文件，主要包括：

• 信托契约：确立信托条款、受托人权力、受益人类别、分配规则和治理机制的基础文件。
• 意愿书：设立人就信托资产的管理和分配表达非约束性意愿的保密文件。
• 架构备忘录：描述信托的经济和财产规划理由的内部文件，对合规和实质性至关重要。

信托契约的起草通常委托给所选司法管辖区（泽西岛、根西岛等）的专业律师事务所，与瑞士受托人和税务顾问密切协调。

第三阶段 — 尽职调查和合规

在信托正式设立之前，瑞士受托人必须根据《反洗钱法》（AMLA）和国际标准进行全面的尽职调查。这一阶段包括：

• 识别和验证设立人、受益人和实际受益所有人的身份
• 验证将转入信托的资金来源和资产合法性
• 针对制裁名单的筛查（SECO、OFAC、EU、UN）
• 风险档案评估和文件分类
• 合规文件的编制（KYC/AML文件）

第四阶段 — 设立和资产转移

信托的正式设立在设立人签署信托契约并由受托人接受后完成。然后设立人按照预定的转移计划将资产转入信托。

同时，受托人在瑞士银行以信托名义开设银行账户。这一步骤通常需要4至8周，因为银行要进行自己的尽职调查。银行的选择取决于信托的规模、资产的性质和所需的服务（财富管理、托管、Lombard贷款等）。

第五阶段 — 持续管理

信托设立并完成资产转移后，持续管理即开始。FINMA持牌受托人持续履行其受信义务：

• 根据信托契约和意愿书管理资产
• 信托会计和编制年度账目
• 按照信托条款向受益人分配
• 税务申报（CRS、FATCA、适用时的当地申报）
• 与受益人和保护人的定期会议
• 年度合规和风险档案审查
• 与财富管理人、律师和税务顾问的协调

信托管理是一项长期责任。受托人必须不断适应受益人状况的变化、适用法规以及经济和税务环境的变化。