合规与申报

严格的监管框架

瑞士的信托管理在全球最严格的监管框架之一下运行。作为经FINMA（瑞士金融市场监督管理局）许可、受SO-FIT（受托人监管机构）监管的专业受托人，Swiss Trustee须遵守有关合规、反洗钱和税务信息自动交换的严格义务。

这种监管的严谨性远非障碍，反而是我们客户的重大优势。它确保从瑞士管理的信托满足最高的国际标准，最大程度地降低监管和声誉风险。

税务信息自动交换（CRS）

由OECD制定的共同申报准则（CRS）要求瑞士金融机构和受托人每年向联邦税务管理局（FTA）收集并传输在合作伙伴国家具有税务居民身份的人士的金融信息。这些信息随后自动与相关国家的税务机关交换。

对于信托，报告的信息包括设立人、受益人（某些情况下包括实际和潜在受益人）、保护人以及对信托行使控制权的任何其他人员的身份，以及账户余额、收入和销售所得。我们的团队确保在监管期限内收集、核实和传输这些信息。

FATCA（外国账户税收遵从法）

美国FATCA立法对与美国有关联的信托——无论是美国人士受益人、美国资产还是来自美国的出资——施加特定的申报义务。根据瑞士与美国之间的政府间协议，瑞士受托人必须在信托当事方中识别美国人士，并向FTA报告所需信息，再由FTA传输给IRS。

FATCA义务的管理需要专业知识，特别是在确定信托的分类（设立人信托与非设立人信托）和适用表格（W-8BEN-E、Form 3520等）方面。我们的团队精通这些特殊要求，并与美国税务专家协调合作以确保完全合规。

反洗钱（AMLA/KYC）

作为《反洗钱法》（AMLA）意义上的金融中介机构，Swiss Trustee适用严格的了解你的客户（KYC）程序和持续监控：

• 识别与核实：通过官方文件核实设立人、受益人、保护人和实际受益人的身份。
• 风险评估：评估每个业务关系的风险等级，并采取相应的尽职调查措施。
• 交易监控：持续监控信托操作，以检测任何异常或可疑活动。
• 报告：有义务向MROS（瑞士洗钱报告办公室）报告任何显示洗钱迹象的可疑交易或关系。
• 文件保存：将与核查相关的所有文件和数据存档至少10年。

FINMA申报与审计

Swiss Trustee须向SO-FIT和FINMA定期履行申报义务。我们的活动每年由经批准的审计机构进行审计，审计机构核实我们是否遵守法律和监管规定、内部程序是否充分以及治理质量。这种持续的监管为我们的客户提供了其信托按照最高标准管理的保障。