固定信托

了解固定信托

固定信托（最简单形式也称为裸信托）与全权信托的区别在于其赋予受益人的权利性质。在固定信托中，信托契约精确定义每位受益人的份额或权益。受托人在分配方面没有裁量空间：它必须按照预定条款分配资产。

这种架构特别适用于设立人希望保证其资产的特定分配的情况，例如向未亡配偶提供定期收入或在子女达到特定年龄时平等分配资本。

固定信托的关键特征

• 既得权益：每位受益人持有对其信托份额的法律可执行权利。他们可以要求受托人遵守分配条款。
• 可预见性：受益人事先知道他们将获得什么以及何时获得，有利于其自身的财务规划。
• 透明度：具有固定权益的受益人通常有权了解信托资产的组成和价值。
• 管理简便：受托人按照信托契约的指示行事，无需对分配行使裁量判断。

固定信托的适用场景

固定信托通常在以下情况下被推荐：

• 定期收入：向配偶、年迈的父母或需要抚养的受益人提供稳定的预定收入。
• 平等分配：在子女或孙辈达到特定年龄时按等额份额分配遗产。
• 合同义务：先前承诺要求固定分配的情况，例如离婚协议或家族协议。
• 税务考量：在某些司法管辖区，固定信托享受比全权信托更优惠的税务待遇，特别是在遗产税方面。

固定信托与资产保护

需要注意的是，固定信托提供的资产保护水平与全权信托不同。由于受益人持有既得权益，这些权利在某些司法管辖区可能被债权人查封或在婚姻诉讼中被纳入考量。保护水平必须参照信托的准据法和每位受益人的住所进行评估。

在推荐固定架构之前，我们的团队会对每个相关司法管辖区的法律和税务影响进行详细分析。在某些情况下，我们可能会提议结合固定和全权元素的混合架构，以在保证特定分配的同时优化保护。

从日内瓦管理固定信托

作为FINMA持牌受托人，Swiss Trustee以最高标准的治理和合规管理固定信托。我们的义务包括严格遵守信托契约条款、受托会计、向受益人的定期报告以及遵守瑞士和国际监管义务（CRS、FATCA、AMLA）。

我们还与托管银行、投资顾问和税务专家协调，确保按照信托契约的指示优化管理信托资产。