Комплаенс и отчётность

Строгий регуляторный режим

Администрирование трастов в Швейцарии осуществляется в рамках одного из наиболее строгих регуляторных режимов в мире. Являясь профессиональным трасти, лицензированным FINMA (Швейцарским органом надзора за финансовым рынком) и поднадзорным SO-FIT (органом надзора за трасти), Swiss Trustee подчиняется строгим обязательствам в области комплаенса, противодействия отмыванию денежных средств и автоматического обмена налоговой информацией.

Эта регуляторная строгость, далеко не будучи препятствием, является существенным преимуществом для наших клиентов. Она гарантирует, что трасты, администрируемые из Швейцарии, соответствуют высочайшим международным стандартам, минимизируя регуляторные и репутационные риски.

Автоматический обмен информацией (CRS)

Единый стандарт отчётности (CRS), разработанный ОЭСР, обязывает швейцарские финансовые учреждения и трасти ежегодно собирать и передавать в Федеральную налоговую администрацию (FTA) финансовую информацию о лицах, являющихся налоговыми резидентами государств-партнёров. Затем эта информация автоматически обменивается с налоговыми органами соответствующих стран.

Для траста подотчётная информация включает данные об учредителе, бенефициарах (фактических и потенциальных в определённых случаях), протекторах и любых других лицах, осуществляющих контроль над трастом, а также остатки на счетах, доходы и выручку от продаж. Наша команда обеспечивает сбор, проверку и передачу этой информации в установленные регуляторные сроки.

FATCA (Закон о налоговом комплаенсе по иностранным счетам)

Американское законодательство FATCA налагает специфические обязательства по отчётности на трасты, имеющие связь с США — будь то бенефициары-американские лица, американские активы или взносы из Соединённых Штатов. В рамках межправительственного соглашения между Швейцарией и США швейцарский трасти обязан идентифицировать американских лиц среди сторон траста и отчитываться о необходимой информации в FTA, которая передаёт её в IRS.

Управление обязательствами FATCA требует специализированной экспертизы, особенно в определении классификации траста (grantor trust vs. non-grantor trust) и применимых форм (W-8BEN-E, Form 3520 и др.). Наша команда владеет этими тонкостями и работает в координации с американскими налоговыми специалистами для обеспечения полного соответствия.

Противодействие отмыванию денежных средств (AMLA/KYC)

Являясь финансовым посредником по смыслу Закона о противодействии отмыванию денежных средств (AMLA), Swiss Trustee применяет строгие процедуры «Знай своего клиента» (KYC) и непрерывный мониторинг:

• Идентификация и верификация: Проверка личности учредителя, бенефициаров, протекторов и бенефициарных владельцев по официальным документам.
• Профилирование рисков: Оценка риск-профиля каждого делового отношения и применение пропорциональных мер должной осмотрительности.
• Мониторинг транзакций: Непрерывный мониторинг операций траста для выявления любой нетипичной или подозрительной деятельности.
• Отчётность: Обязанность уведомлять MROS (Бюро по противодействию отмыванию денежных средств Швейцарии) о любой подозрительной транзакции или отношении, содержащих признаки отмывания денежных средств.
• Хранение документации: Архивирование всех документов и данных, связанных с проведёнными проверками, в течение минимального срока 10 лет.

Отчётность и аудит FINMA

Swiss Trustee подлежит регулярным обязательствам по отчётности перед SO-FIT и FINMA. Наша деятельность ежегодно проверяется одобренным аудиторским органом, который верифицирует соблюдение правовых и регуляторных положений, адекватность наших внутренних процедур и качество нашего управления. Этот непрерывный надзор обеспечивает нашим клиентам уверенность в том, что их траст администрируется по высочайшим стандартам.