Сроки учреждения

Обзор сроков

Полный процесс учреждения траста, администрируемого из Швейцарии, обычно занимает от 8 до 16 недель для стандартной структуры. Сложные структуры (мультиюрисдикционные, небанковские активы, большое число бенефициаров) могут потребовать от 4 до 6 месяцев. Эти сроки включают четыре основные фазы, некоторые из которых могут пересекаться.

Фаза 1 — Предварительный анализ: 1-2 недели

Начальная фаза включает первую встречу с клиентом, сбор базовой информации и оценку осуществимости проекта. Трасти анализирует финансовую, семейную и налоговую ситуацию будущего учредителя и определяет преследуемые цели. По завершении этой фазы трасти предоставляет предварительное предложение, описывающее предполагаемую структуру, рекомендуемые юрисдикции и оценку стоимости.

Эта фаза, как правило, является наиболее быстрой при условии доступности клиента для встреч и своевременного предоставления базовой информации. Обратная связь клиента по предварительному предложению может продлить эту фазу от нескольких дней до нескольких недель.

Фаза 2 — Структурирование и подготовка документов: 2-4 недели

После одобрения предложения начинается фаза правового структурирования. Трасти координирует подготовку трастового акта со специализированными юристами в юрисдикции учреждения. Эта фаза включает:

• Подготовка первого проекта трастового акта офшорными юристами: 1-2 недели
• Проверка и комментарии трасти, клиента и его консультантов: 1-2 недели
• Финализация трастового акта и письма пожеланий: несколько дней
• Подготовка меморандума о структуре: параллельно с подготовкой документов

Количество итераций по проекту трастового акта зависит от сложности структуры и числа вовлечённых сторон. Для стандартных структур обычно достаточно двух-трёх раундов пересмотра.

Фаза 3 — Должная осмотрительность и комплаенс: 2-4 недели

Регуляторная проверка должной осмотрительности проводится параллельно с фазой структурирования, где это возможно. Трасти собирает и проверяет документы, удостоверяющие личность всех сторон, проверяет происхождение средств и формирует комплаенс-досье (KYC/AML).

Основные факторы, влияющие на длительность этой фазы:

• Оперативность клиента: Скорость предоставления документов, удостоверяющих личность, и подтверждения происхождения средств является первичным фактором
• Профиль риска: Досье с повышенным профилем риска (PEP, чувствительные юрисдикции, сложные структуры) требуют расширенной проверки должной осмотрительности
• Количество сторон: Каждый бенефициар, протектор или другая вовлечённая сторона должны быть индивидуально идентифицированы и проверены
• Происхождение средств: Документирование происхождения средств может потребовать исследований и сбора подтверждающих документов от третьих лиц (банки, бухгалтеры, нотариусы)

Фаза 4 — Открытие банковского счёта и перевод активов: 4-8 недель

Открытие банковского счёта на имя траста часто является наиболее длительной фазой процесса. Швейцарский банк проводит собственную проверку должной осмотрительности (отдельно от проверки трасти) и представляет досье в свой комитет по одобрению. Сроки значительно различаются в зависимости от выбранного банковского учреждения:

• Частные банки: в среднем 4-6 недель, с обычно более быстрыми процессами для существующих клиентов или рекомендованных отношений
• Крупные универсальные банки: 6-8 недель, с более структурированными процессами комплаенса и формальными комитетами по одобрению
• Специализированные банки: переменные сроки в зависимости от размера и специализации, но часто более гибкие для трастовых структур

После открытия счёта может быть завершён перевод активов. Для банковских активов (наличные средства, ценные бумаги) перевод занимает от нескольких дней до нескольких недель. Для небанковских активов (недвижимость, доли участия в компаниях, предметы искусства) перевод требует специфических юридических действий, которые могут занять несколько дополнительных недель.

Текущее администрирование: на постоянной основе

Текущее администрирование траста начинается с момента перевода первых активов и продолжается на постоянной основе. Основные повторяющиеся сроки:

• Ежегодный пересмотр: Трасти проводит комплексный пересмотр траста раз в год (цели, комплаенс, результаты, адекватность структуры)
• Ежегодная отчётность: Подготавливается в течение 6 месяцев после окончания финансового года
• Отчётность CRS/FATCA: Ежегодная декларация до 30 июня за предыдущий год
• Встречи с протектором: Как правило, 1-2 раза в год
• Распределения: В соответствии с условиями траста и решениями трасти, с различной периодичностью