Veelgestelde vragen

Een trust is een juridische constructie waarbij een persoon (de insteller) activa overdraagt aan een andere persoon of entiteit (de trustee) die deze houdt en beheert ten behoeve van derden (de begunstigden). De trustee heeft een wettelijke verplichting om de activa te beheren in overeenstemming met de voorwaarden van de trustakte en in het belang van de begunstigden.

Een Zwitserse trustee is een professionele entiteit die op grond van de Wet op de financiële instellingen (FinIA) bevoegd is om als trustee op te treden. Zwitserse trustees staan onder toezicht van FINMA en moeten voldoen aan strenge eisen op het gebied van compliance, bestuur en antiwitwasbestrijding.

Nee, Zwitserland heeft geen nationaal trustrecht vergelijkbaar met dat van common law-jurisdicties. Zwitserland erkent echter trusts naar buitenlands recht via het Haags Verdrag inzake het recht dat van toepassing is op trusts en inzake de erkenning van trusts (1985). Trusts die vanuit Zwitserland worden geadministreerd, worden daarom beheerst door het recht van een andere jurisdictie (Jersey, Guernsey, Kaaimaneilanden, Nieuw-Zeeland, enz.).

Zwitserland biedt een unieke combinatie van politieke en economische stabiliteit, regelgevingsdiscipline, eersteklas bancaire infrastructuur, wettelijk beschermde vertrouwelijkheid en internationale connectiviteit. FINMA-gelicentieerde trustees bieden een extra laag van geloofwaardigheid en verantwoording.

Bij een discretionaire trust heeft de trustee de bevoegdheid om te beslissen over uitkeringen aan begunstigden. Bij een vaste trust zijn de rechten van de begunstigden vooraf vastgelegd in de trustakte. De keuze hangt af van de familiedoelstellingen, het gewenste niveau van flexibiliteit en fiscale overwegingen.

Een Private Trust Company is een vennootschap die specifiek is opgericht om als trustee op te treden van een of meer familietrusts. Het stelt families in staat om meer betrokken te zijn bij het bestuur van de trust met behoud van een gestructureerd kader. PTC's worden vaak opgericht voor aanzienlijke vermogens die bestuur op maat vereisen.

Een herroepbare trust kan door de insteller tijdens zijn leven worden gewijzigd of beëindigd. Een onherroepbare trust kan in principe niet worden gewijzigd zonder toestemming van de begunstigden of de bevoegde rechtbank. Onherroepbaarheid biedt doorgaans betere vermogensbescherming maar minder flexibiliteit.

De protector is een onafhankelijke persoon of entiteit die beschikt over specifieke voorbehouden bevoegdheden zoals vastgelegd in de trustakte. Deze bevoegdheden kunnen onder meer het goedkeuren van uitkeringen, het vervangen van de trustee, het wijzigen van het toepasselijk recht of het toevoegen van begunstigden omvatten. De protector biedt een extra laag van toezicht.

De kosten hangen af van de complexiteit van de structuur, het aantal betrokken jurisdicties, het type trust en de betrokken activa. In het algemeen omvatten de structureringskosten het opstellen van de trustakte, het opzetten van bestuursregelingen en de regulatoire onboarding. Een vertrouwelijke beoordeling stelt ons in staat een schatting te geven die is afgestemd op uw situatie.

De gebruikelijke tijdlijn varieert van enkele weken tot meerdere maanden, afhankelijk van de complexiteit. Factoren die de tijdlijn beïnvloeden zijn onder meer: het aantal jurisdicties, de aard van de activa, KYC/AML-verificaties, het openen van bankrekeningen en het opstellen van bestuursdocumenten.

Doorgaans vereiste documenten omvatten: identiteitsbewijzen en adresbewijzen van de insteller en begunstigden, documentatie over de herkomst van de middelen, bankafschriften of activawaarderingen, en informatie over de familiestructuur. De exacte lijst hangt af van de complexiteit van de situatie en de toepasselijke regelgevingsvereisten.

Trusts die vanuit Zwitserland worden geadministreerd, zijn onderworpen aan CRS (Common Reporting Standard) en FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) rapportageverplichtingen. De trustee is verantwoordelijk voor het verzamelen van informatie, het classificeren van de trust en het indienen van rapporten bij de bevoegde autoriteiten volgens de geldende termijnen.

Ja, het is mogelijk om van trustee te wisselen via een gestructureerd proces. Dit omvat doorgaans het beoordelen van de trustakte, coördinatie tussen de vertrekkende en de nieuwe trustee, overdracht van activa en documentatie, en het bijwerken van bancaire relaties. Montaigne Trust begeleidt regelmatig families bij dit soort overgangen.