Wensbrieven

De wensbrief: een brug tussen insteller en trustee

De wensbrief is een vertrouwelijk document waarin de insteller diens wensen, waarden en richtlijnen aan de trustee kenbaar maakt met betrekking tot het beheer en de verdeling van trustactiva. Hoewel het niet juridisch bindend is — en dit is bewust zo — is het een fundamenteel instrument in de praktijk van discretionaire trusts.

Voor de trustee vormt de wensbrief een onschatbare bron van informatie over de intenties van de insteller. Het belicht de familiecontext, waarden en prioriteiten die aan de oprichting van de trust ten grondslag lagen, en biedt praktische richtlijnen voor de uitoefening van discretionaire bevoegdheden. Een professionele trustee zal altijd aanzienlijk gewicht toekennen aan de door de insteller uitgedrukte wensen, terwijl de onafhankelijke verplichting om de belangen van alle begunstigden te beschermen behouden blijft.

Inhoud van een wensbrief

De wensbrief kan een breed scala aan onderwerpen behandelen. De meest voorkomende thema's zijn:

• Uitkeringen aan begunstigden: Wensen over het tijdstip, bedrag en de voorwaarden van uitkeringen aan elke begunstigde. Bijvoorbeeld: uitkeringen voor onderwijs, aankoop van een eerste woning of het starten van een bedrijf.
• Prioriteit onder begunstigden: Aanwijzing welke begunstigden in bepaalde omstandigheden de voorkeur moeten krijgen, of prioritering van behoeften die als eerste moeten worden vervuld.
• Beleggingsstrategie: Voorkeuren met betrekking tot de beleggingsaanpak, risicotolerantie, te prefereren of te vermijden sectoren, ethische of duurzaamheidsoverwegingen.
• Onderwijs en waarden: Wensen met betrekking tot het onderwijs van kinderen en kleinkinderen, over te dragen familiewaarden, het belang van werk en financiële onafhankelijkheid.
• Bijzondere omstandigheden: Instructies in geval van echtscheiding, verslaving, financiële moeilijkheden of enige andere gebeurtenis die een begunstigde treft.
• Filantropie: Wensen met betrekking tot liefdadigheid, steun aan specifieke doelen of de oprichting van stichtingen.
• Bestuur: Voorkeuren met betrekking tot de rol van de protector, familieoverleg en besluitvormingsmechanismen binnen de trust.

Opstelling en bijwerking

Het opstellen van een effectieve wensbrief vereist een delicaat evenwicht tussen precisie en flexibiliteit. Het moet voldoende gedetailleerd zijn om de trustee te begeleiden bij diens besluiten, maar niet zo voorschrijvend dat het zou kunnen worden geïnterpreteerd als een bindende instructie — wat het discretionaire karakter van de trust zou ondermijnen en nadelige fiscale gevolgen zou kunnen hebben.

Ons team helpt instellers bij het opstellen van gestructureerde en evenwichtige wensbrieven. Wij voeren diepgaande gesprekken om de waarden, prioriteiten en zorgen van de insteller te begrijpen, en stellen vervolgens een helder en uitgebreid document op dat de insteller kan beoordelen, becommentariëren en ondertekenen.

Het wordt aanbevolen om de wensbrief periodiek te herzien — doorgaans elke twee tot drie jaar — of bij belangrijke gebeurtenissen (geboorte, huwelijk, echtscheiding, overlijden, wijziging van woonplaats van een begunstigde). De insteller kan diens wensbrief te allen tijde tijdens het leven wijzigen, aanvullen of vervangen, wat het tot een levend en aanpasbaar instrument maakt.

Vertrouwelijkheid van de wensbrief

De wensbrief is een strikt vertrouwelijk document tussen de insteller en de trustee. Rechtbanken in meerdere jurisdicties hebben bevestigd dat de trustee over het algemeen niet verplicht is de wensbrief aan begunstigden te verstrekken, zelfs als zij daarom verzoeken. Deze vertrouwelijkheid stelt de insteller in staat diens wensen vrij te uiten, inclusief voorkeuren die door bepaalde begunstigden negatief zouden kunnen worden ervaren. Swiss Trustee bewaart wensbrieven in beveiligde archieven, met de strengste vertrouwelijkheidsmaatregelen.