Private Trust Companies (PTC)

Wat is een Private Trust Company?

Een Private Trust Company (PTC) is een vennootschap die is opgericht met het specifieke doel om als trustee op te treden van een of meer familietrusts. In tegenstelling tot een externe professionele trustee wordt de PTC — direct of indirect — gecontroleerd door de familie zelf, via de raad van bestuur van de vennootschap. Deze hybride structuur combineert de voordelen van familiebestuur met de nauwkeurigheid van institutionele administratie.

De PTC wordt met name geprefereerd door families met aanzienlijk vermogen (doorgaans meer dan CHF 20 miljoen) die significante controle willen behouden over het beheer van hun trusts zonder af te zien van de voordelen van professionele administratie. Het dient ook als een uitstekend instrument om de volgende generatie op te leiden in vermogensbeheer.

Structuur en bestuur van een PTC

Het bestuur van een PTC berust op een meerlaagse architectuur:

• Raad van bestuur: Samengesteld uit familieleden en onafhankelijke professionals (vaak de professionele trustee). De raad neemt besluiten over trustadministratie, beleggingen en uitkeringen.
• Aandeelhouderschap (enfolder): De aandelen van de PTC worden over het algemeen gehouden door een purpose trust of een enfolder, zodat de aandelen geen deel uitmaken van het persoonlijk vermogen van enig individu.
• Adviescomités: Gespecialiseerde comités (belegging, uitkering, familie) kunnen worden opgericht om de besluitvorming te structureren.
• Professioneel beheerder: Een professionele trustee zoals Swiss Trustee kan zitting nemen in de raad en administratieve, boekhoudkundige en compliancefuncties vervullen.

Voordelen van de PTC-structuur

• Familieparticipatie: Familieleden nemen zitting in de raad van bestuur en nemen rechtstreeks deel aan besluiten over trustactiva en uitkeringen.
• Overdracht van waarden: De PTC maakt de overdracht van waarden, beleggingsfilosofie en familietradities van generatie op generatie mogelijk.
• Opleiding van erfgenamen: Jongere generaties kunnen geleidelijk worden betrokken bij het bestuur via rollen als waarnemer of lid van adviescomités.
• Continuïteit: In tegenstelling tot een individuele trustee biedt een PTC eeuwigdurende continuïteit. Wijzigingen in de samenstelling van de raad hebben geen invloed op de truststructuur.
• Consolidatie: Een PTC kan optreden als trustee van meerdere familietrusts, wat het algehele bestuur van het familievermogen vereenvoudigt.

De rol van Swiss Trustee

Swiss Trustee begeleidt families bij de oprichting en het beheer van PTC's, en treedt op meerdere niveaus op. Wij kunnen de PTC oprichten in de juiste jurisdictie, zitting nemen in de raad van bestuur als professioneel lid, de functie van bedrijfssecretaris vervullen, de fiduciaire boekhouding beheren en regelgevingscompliance waarborgen.

Onze aanwezigheid in de raad garandeert dat besluiten worden genomen in overeenstemming met het toepasselijk recht van de trust, fiduciaire verplichtingen en beste bestuurspraktijken. Wij brengen ook onze kennis van het Zwitserse en internationale regelgevingskader in, met name op het gebied van CRS, FATCA en antiwitwasbestrijding.

Voor families die dat wensen, kunnen wij ook optreden als enfolder en de aandelen van de PTC houden via een purpose trust, zodat de PTC onafhankelijk blijft van het persoonlijk vermogen van elk familielid.