Compliance & rapportage

Een veeleisend regelgevingskader

Trustadministratie in Zwitserland vindt plaats binnen een van de strengste regelgevingskaders ter wereld. Als professionele trustee met een FINMA-vergunning (de Zwitserse Financiële Markttoezichthouder) en onder toezicht van SO-FIT (het toezichtsorgaan voor trustees), is Swiss Trustee onderworpen aan strikte verplichtingen op het gebied van compliance, antiwitwasbestrijding en de automatische uitwisseling van fiscale informatie.

Deze regelgevingsnauwkeurigheid is geen belemmering, maar een groot voordeel voor onze cliënten. Het waarborgt dat trusts die vanuit Zwitserland worden geadministreerd voldoen aan de hoogste internationale standaarden, waardoor regelgevings- en reputatierisico's worden geminimaliseerd.

Automatische uitwisseling van informatie (CRS)

De Common Reporting Standard (CRS), ontwikkeld door de OESO, vereist dat Zwitserse financiële instellingen en trustees jaarlijks aan de Federale Belastingdienst (FTA) financiële informatie verstrekken over personen die fiscaal inwoner zijn van partnerstaten. Deze informatie wordt vervolgens automatisch uitgewisseld met de belastingautoriteiten van de betrokken landen.

Voor een trust omvat de gerapporteerde informatie de identiteit van de insteller, begunstigden (werkelijke en in bepaalde gevallen potentiële), protectoren en elke andere persoon die controle uitoefent over de trust, evenals rekeningsaldi, inkomsten en verkoopopbrengsten. Ons team zorgt voor het verzamelen, verifiëren en doorsturen van deze informatie binnen de regelgevingstermijnen.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

De Amerikaanse FATCA-wetgeving legt specifieke rapportageverplichtingen op aan trusts met een Amerikaanse connectie — of het nu gaat om begunstigden die US person zijn, Amerikaanse activa of bijdragen vanuit de Verenigde Staten. Op grond van het intergouvernementeel verdrag tussen Zwitserland en de Verenigde Staten moet de Zwitserse trustee US persons onder de trustpartijen identificeren en de vereiste informatie rapporteren aan de FTA, die deze doorstuurt naar de IRS.

Het beheer van FATCA-verplichtingen vereist specialistische expertise, met name bij het bepalen van de classificatie van de trust (grantor trust vs non-grantor trust) en de toepasselijke formulieren (W-8BEN-E, Form 3520, enz.). Ons team beheerst deze specifieke aspecten en werkt samen met Amerikaanse belastingspecialisten om volledige compliance te waarborgen.

Antiwitwasbestrijding (AMLA/KYC)

Als financiële tussenpersoon in de zin van de Antiwitwaswet (AMLA) past Swiss Trustee strenge Know Your Customer (KYC) procedures en doorlopende monitoring toe:

• Identificatie en verificatie: Verificatie van de identiteit van de insteller, begunstigden, protectoren en uiteindelijk gerechtigden aan de hand van officiële documenten.
• Risicoprofilering: Beoordeling van het risicoprofiel van elke zakelijke relatie en toepassing van proportionele due diligence-maatregelen.
• Transactiebewaking: Doorlopende monitoring van trusttransacties om atypische of verdachte activiteiten te detecteren.
• Rapportage: Verplichting om bij MROS (Meldstelle für Geldwäscherei) elke verdachte transactie of relatie met tekenen van witwassen te melden.
• Documentbewaring: Archivering van alle documenten en gegevens met betrekking tot de uitgevoerde verificaties voor een minimumperiode van 10 jaar.

FINMA-rapportage en audits

Swiss Trustee is onderworpen aan regelmatige rapportageverplichtingen aan SO-FIT en FINMA. Onze activiteiten worden jaarlijks gecontroleerd door een erkend controleorgaan, dat de naleving van wettelijke en regelgevende bepalingen, de toereikendheid van onze interne procedures en de kwaliteit van ons bestuur verifieert. Dit voortdurende toezicht biedt onze cliënten de zekerheid dat hun trust wordt geadministreerd volgens de hoogste standaarden.