FINMA 인가 트러스티

규제 프레임워크: FinIA

2020년 1월 1일에 발효된 금융기관법(FinIA)은 스위스에서 처음으로 수탁자를 위한 특정 인가 체제를 도입했습니다. 이 날짜 이전에 전문 수탁자는 금융 중개인으로서 자금세탁방지법(AMLA)에 따른 자금세탁방지 의무의 적용을 받았지만, 전용 규제 프레임워크 없이 활동을 수행했습니다.

FinIA는 수탁자를 "트러스트를 설립하는 증서에 기초하여, 수익자의 이익을 위해 또는 특정 목적을 위해 별도의 재산을 전문적으로 관리하거나 처분하는 자"(FinIA 제17조)로 정의합니다. 이 광범위한 정의는 수탁자 역할을 하는 자연인과 법인 모두를 포괄합니다.

인가 조건

FINMA 인가를 받으려면 수탁자는 전문적이고 규정을 준수하는 방식으로 활동을 수행할 역량을 보장하는 일련의 누적 요건을 충족해야 합니다:

• 적절한 조직: 수탁자는 명확한 기능 분리, 문서화된 내부 절차 및 효과적인 내부 통제 시스템을 갖춘 적절한 조직 구조를 갖추어야 합니다.
• 최소 자본금: 수탁자는 충분한 자기자본, 즉 법인의 경우 최소 자본금 CHF 100,000을 입증하고, 적절한 전문 배상 보험에 가입해야 합니다.
• 비난 없는 행동의 보증: 관리 및 경영 책임자는 명성이 좋아야 하며 해당 역할에 필요한 전문 자격을 보유해야 합니다.
• 리스크 관리: 수탁자는 활동의 성격, 규모 및 복잡성에 비례하는 리스크 관리 시스템을 시행해야 합니다.
• AML 규정 준수: 수탁자는 자금세탁방지 및 테러자금조달방지 목적으로 자율규제기구(SRO)에 가입하거나 FINMA의 직접 감독을 받아야 합니다.

지속적 감독

인가를 받은 후, 수탁자는 FINMA가 승인한 감독 기관(SO)에 의한 지속적인 건전성 감독을 받습니다. 이 감독에는 정기적 감사, 규정 준수 검토 및 현장 검사가 포함됩니다. SO는 FINMA에 보고하며 위반이나 규정 미준수를 지적할 수 있습니다.

감독 측면에서 인가된 수탁자의 주요 의무에는 다음이 포함됩니다:

• 감사 결산서 및 규정 준수 보고서를 포함한 SO에 대한 연간 보고서 제출
• 중대한 사건(경영진 변경, 주요 소송, 규정 준수 사건) 발생 시 SO에 즉시 통보
• 정기 검사 시 감사인 및 검사관과의 협력
• 인가 조건의 지속적 유지(자기자본, 조직, 적격 인력)

고객을 위한 FINMA 인가의 혜택

FINMA 인가 수탁자를 선택하면 비규제 수탁자가 제공할 수 없는 중요한 보장을 위탁자, 수익자 및 자문사에게 제공합니다:

• 강화된 보호: 인가는 수탁자가 거버넌스, 리스크 관리 및 규정 준수에 대한 높은 기준을 충족하도록 보장합니다.
• 투명성: 보고 의무와 정기적 감사가 트러스트 관리에서 높은 수준의 투명성을 보장합니다.
• 구제 수단: 위반 시 수익자는 일반 민사 구제 수단 외에도 SO 및 FINMA에 대한 구제 수단을 갖습니다.
• 국제적 신뢰성: FINMA 인가는 품질과 신뢰성의 표지로 국제적으로 인정되어 은행, 세무 당국 및 기타 이해관계자와의 상호작용을 촉진합니다.

경과 제도

2020년 1월 1일 이전에 이미 활동 중이던 수탁자에게는 새로운 요건을 준수하기 위한 경과 기간이 부여되었습니다. 이 기간은 처음에 2022년까지로 설정되었으며, 대다수의 시장 참여자가 충족했습니다. 기한 내에 인가를 받지 못한 수탁자는 활동을 중단하거나 위임을 인가된 수탁자에게 이전해야 했습니다.