규정 준수 및 보고

엄격한 규제 체계

스위스의 트러스트 관리는 세계에서 가장 엄격한 규제 체계 중 하나 내에서 운영됩니다. FINMA(스위스 금융시장감독청)의 인가를 받고 SO-FIT(트러스티 감독 기관)의 감독을 받는 전문 수탁자로서, Swiss Trustee는 규정 준수, 자금세탁방지 및 세무 정보 자동 교환에 관한 엄격한 의무를 이행합니다.

이러한 규제의 엄격함은 장애물이기는커녕 고객에게 큰 장점을 제공합니다. 스위스에서 관리되는 트러스트가 최고의 국제 기준을 충족하도록 보장하여 규제 및 평판 리스크를 최소화합니다.

자동 정보 교환(CRS)

OECD가 개발한 공통보고기준(CRS)은 스위스 금융기관과 수탁자가 협력국에 세무 거주지를 둔 개인의 금융 정보를 매년 연방세무청(FTA)에 수집하고 전송하도록 요구합니다. 이 정보는 이후 해당 국가의 세무 당국과 자동으로 교환됩니다.

트러스트의 경우, 보고되는 정보에는 위탁자, 수익자(특정 경우 실질적 및 잠재적), 프로텍터 및 트러스트에 대해 지배력을 행사하는 기타 모든 인물의 신원과 계좌 잔액, 소득 및 매각 수익이 포함됩니다. 당사 팀은 규제 기한 내에 이 정보의 수집, 검증 및 전송을 보장합니다.

FATCA(해외계좌납세의무법)

미국의 FATCA 법률은 미국인 수익자, 미국 자산 또는 미국으로부터의 기여 등 미국과의 연결고리가 있는 트러스트에 특별 보고 의무를 부과합니다. 스위스와 미국 간의 정부 간 협정에 따라, 스위스 수탁자는 트러스트 당사자 중 미국인을 식별하고 필요한 정보를 FTA에 보고해야 하며, FTA는 이를 IRS에 전달합니다.

FATCA 의무 관리에는 특히 트러스트 분류(grantor trust vs non-grantor trust) 및 적용 양식(W-8BEN-E, Form 3520 등) 결정에 전문적 지식이 필요합니다. 당사 팀은 이러한 세부 사항에 정통하며 미국 세무 전문가와 협력하여 완전한 규정 준수를 보장합니다.

자금세탁방지(AMLA/KYC)

자금세탁방지법(AMLA)에 따른 금융 중개기관으로서, Swiss Trustee는 엄격한 고객확인(KYC) 절차와 지속적인 모니터링을 적용합니다:

• 신원 확인 및 검증: 공식 문서를 통한 위탁자, 수익자, 프로텍터 및 실질적 소유자의 신원 확인.
• 위험 프로필 평가: 각 사업 관계의 위험 프로필 평가 및 비례적 실사 조치 적용.
• 거래 모니터링: 비정상적이거나 의심스러운 활동 탐지를 위한 트러스트 운영의 지속적 모니터링.
• 보고: 자금세탁 징후가 있는 의심 거래 또는 관계에 대한 MROS(스위스 자금세탁보고관실)로의 보고 의무.
• 문서 보관: 수행된 검증과 관련된 모든 문서 및 데이터의 최소 10년간 보관.

FINMA 보고 및 감사

Swiss Trustee는 SO-FIT 및 FINMA에 대한 정기적 보고 의무를 이행합니다. 당사의 활동은 법적·규제적 규정 준수, 내부 절차의 적정성 및 거버넌스의 질을 검증하는 승인된 감사 기관에 의해 매년 감사를 받습니다. 이러한 지속적 감독은 트러스트가 최고 수준으로 관리된다는 확신을 고객에게 제공합니다.