국제 가문을 위한 트러스트

국제 가문이 직면하는 과제

세계화는 부유한 가문의 프로필을 근본적으로 변화시켰습니다. 이제 한 가문이 3개, 4개 또는 5개의 서로 다른 국가에 거주하는 구성원을 두고, 다중 국적을 보유하며, 여러 대륙에 자산을 소유하는 것은 흔한 일입니다. 이러한 국제적 차원은 상당한 기회를 제공하는 동시에 점점 더 복잡한 과제를 만듭니다.

적절한 구조화 없이 국제 가문은 이중 과세, 상충하는 상속법, 은행 서비스 접근의 어려움 및 복수의, 때로는 모순적인 보고 의무의 위험에 직면합니다.

구체적인 국제 이슈

국제 가문은 종종 서로 양립할 수 없는 복수의 법적·세무적 체계 사이를 탐색해야 합니다:

• 상속법의 충돌: 각 국가는 자체 상속 규칙을 적용합니다. EU 상속 규정(EU 650/2012)은 EU 내에서 문제를 단순화했지만, 비유럽 관할권과의 충돌은 여전히 빈번합니다. 트러스트는 자산을 해당 관할권의 법률에 종속시킴으로써 예측 가능성을 제공합니다.
• 이중 과세: 트러스트 자산에서 발생하는 소득과 자본 이득은 여러 국가에서 동시에 과세될 수 있습니다. 트러스트 구조화는 양자 조세 조약과 이용 가능한 세액 공제를 고려해야 합니다.
• 자동 정보 교환(CRS): 공통보고기준은 금융기관이 외국 납세자의 계좌를 거주국 세무 당국에 보고하도록 요구합니다. 수탁자는 모든 트러스트 참여자의 거주 관할권을 확인해야 합니다.
• 수익자의 이동성: 국제 가문의 구성원은 거주국을 자주 변경하여 트러스트의 세무 및 규제적 영향을 변화시킵니다. 구조는 적응할 수 있을 만큼 충분히 유연해야 합니다.

제네바: 이상적인 조율 허브

제네바는 국제 자산 관리의 자연스러운 허브입니다. 트러스트, 국제법, 국제 세무 및 자산 관리에 대한 독보적인 전문 지식의 집중을 제공합니다. 또한 주요 국제 은행 및 다자간 기구에 대한 직접적 접근을 제공합니다.

제네바에 본사를 둔 FINMA 인가 트러스티로서, Swiss Trustee는 이 예외적인 생태계의 혜택을 누리고 있습니다. 전 세계 주요 관할권의 특파원 네트워크와 협력하여 글로벌 규정 준수와 일관된 자산 관리를 보장합니다.

국제 가문에 적합한 구조

최적의 구조는 가문의 지리적·재무적 범위에 따라 달라집니다. 일반적으로 사용되는 여러 접근 방식이 있습니다:

• 단일 다수 수익자 트러스트: 스위스에서 관리되는 하나의 트러스트가 모든 자산을 보유하고 서로 다른 국가의 수익자에게 분배합니다. 거버넌스를 단순화하지만 정교한 세무 관리가 필요합니다.
• 병렬 트러스트: 서로 다른 관할권에 있는 여러 트러스트로, 각각 현지 세무 및 규제 특성에 맞게 조정됩니다. 관리는 더 복잡하지만 잠재적으로 더 세무 효율적입니다.
• 상위 트러스트가 있는 지주 구조: 트러스트가 지주 회사를 보유하고, 지주 회사가 다시 서로 다른 국가에 자회사를 보유합니다. 운영 유연성과 구조적 보호를 결합합니다.

국제 규정 준수

국제 트러스트를 관리하려면 각 관할권의 규정 준수 기준에 대한 철저한 이해가 필요합니다. Swiss Trustee는 CRS(공통보고기준), FATCA(미국 연계의 경우), 관련 각 국가의 자금세탁방지(AML) 규정 및 국제 제재의 준수를 보장합니다. 당사 팀은 관련 모든 관할권에서 원활한 규정 준수를 보장하기 위해 엄격한 실사 절차와 지속적인 모니터링을 시행합니다.