FINMA認可トラスティー

規制枠組み：FinIA

2020年1月1日に施行された金融機関法（FinIA）は、スイスで初めてトラスティーに対する特定の認可制度を導入しました。それ以前は、専門トラスティーは金融仲介者としてマネーロンダリング防止法（AMLA）に基づくマネーロンダリング防止義務に服していましたが、専用の規制枠組みなしに業務を行っていました。

FinIAは、トラスティーを「信託設定文書に基づき、受益者の利益のためまたは特定の目的のために、分離された資産を専門的に管理または処分する者」と定義しています（FinIA第17条）。この広範な定義は、トラスティーとして活動する自然人と法人の両方を対象としています。

認可条件

FINMAの認可を取得するために、トラスティーは専門的かつコンプライアンスに準拠した方法で業務を遂行する能力を保証する一連の累積的要件を満たさなければなりません。

• 適切な組織： トラスティーは、明確な機能分離、文書化された内部手続き、効果的な内部統制システムを備えた適切な組織構造を持たなければなりません。
• 最低資本： トラスティーは十分な自己資本を証明しなければなりません。法人の場合は最低10万スイスフラン、および適切な専門職業賠償責任保険への加入が求められます。
• 品行方正の保証： 管理・運営の責任者は、高い評判を有し、その役割に必要な専門的資格を備えていなければなりません。
• リスク管理： トラスティーは、その活動の性質、規模、複雑さに比例したリスク管理システムを導入しなければなりません。
• AMLコンプライアンス： トラスティーは、マネーロンダリング防止およびテロ資金供与対策のために、自主規制機関（SRO）に加盟するか、FINMAの直接監督を受けなければなりません。

継続的な監督

認可を取得したトラスティーは、FINMAが承認した監督機関（SO）による継続的な健全性監督を受けます。この監督には、定期的な監査、コンプライアンス・レビュー、現地調査が含まれます。SOはFINMAに報告し、不正や違反を指摘することができます。

監督の観点から認可トラスティーの主な義務は以下のとおりです。

• 監査済み会計書類とコンプライアンス報告を含む年次報告書のSOへの提出
• 重大な事象（経営陣の変更、大規模な訴訟、コンプライアンス・インシデント）のSOへの即時通知
• 定期的なレビュー中の監査人・検査官への協力
• 認可条件（自己資本、組織、有資格人材）の継続的な維持

クライアントにとってのFINMA認可の利点

FINMA認可トラスティーの選択は、非規制のトラスティーでは提供できない重要な保護を設定者、受益者、アドバイザーに提供します。

• 強化された保護： 認可は、トラスティーがガバナンス、リスク管理、コンプライアンスにおいて高い基準を満たしていることを保証します。
• 透明性： 報告義務と定期的な監査により、トラスト管理における高いレベルの透明性が確保されます。
• 救済手段： 違反があった場合、受益者は通常の民事上の救済手段に加えて、SOおよびFINMAに対して救済を求めることができます。
• 国際的な信頼性： FINMA認可は、品質と信頼性の証として国際的に認知されており、銀行、税務当局、その他の利害関係者との交流を容易にします。

経過措置

2020年1月1日以前にすでに活動していたトラスティーには、新しい要件に適合するための経過期間が付与されました。当初2022年に終了する予定だったこの期間は、市場参加者の大多数が遵守しました。期限内に認可を取得しなかったトラスティーは、活動を停止するか、認可トラスティーにマンデートを移管する必要がありました。