トラストによる資産保全

なぜトラストで資産を守るのか

地政学的不安定、規制の増加、訴訟の増大が特徴的なグローバル環境において、資産保全は富裕層ファミリーの中心的な関心事となっています。150を超える法域で認められている英米法の法的仕組みであるトラストは、長期にわたる資産の安全確保に最も効果的なツールの一つです。

専門トラスティーに資産を移転することにより、元の所有者（設定者）は個人財産とトラスト資産の間に法的な分離を創出します。この分離が保護の鍵です。トラスト資産は設定者の財産に含まれなくなるため、個人的な債権者が差し押さえることはできません。

トラストが保護するリスク

適切に組成されたトラストは、富裕層ファミリーが直面するさまざまなリスクに対する保護を提供します。

• 法的・訴訟リスク：商事紛争、債権者の請求、係争中の離婚、民事・刑事訴訟。撤回不能トラスト内の資産は、設定者の個人財産と法的に区別されます。
• 政治的不安定：国有化、没収、政権交代。スイスから管理されるトラストは、世界で最も安定した法域の一つに資産を置きます。
• 遺留分規定：特定の法域では、強制的な相続規定が資産処分の自由を制限する場合があります。トラストにより、設定者は意向に従った資産承継を組織できます。
• 経済的リスク：ハイパーインフレ、銀行の不安定性、通貨危機。スイスのトラスティーによるトラスト内での資産の分散は、追加的な安全性の層を提供します。

FINMA認可スイスのトラスティーの優位性

スイスは、トラスト業界において独自の地位を占めています。独自のトラスト法はまだ有していませんが、2007年のハーグ条約批准以来、外国トラストを承認しています。さらに、2020年の金融機関法（FinIA）の施行以降、スイスの専門トラスティーはFINMAの監督下に置かれています。

FINMA認可トラスティーを選択することは、資産保全において決定的な利点をもたらします。

• 法的・政治的安定：スイスは中立性、法の支配、司法制度の堅牢性で知られています。
• 規制監督：FINMAはガバナンス、リスク管理、マネーロンダリング防止において高い基準を課しています。
• 職業上の秘密：スイスのトラスティーは厳格な守秘義務に拘束され、受益者のプライバシーが強化されます。
• 金融インフラ：一流のスイスの銀行へのアクセスにより、トラスト資産の最適な管理が可能となります。

一般的な保護構造

資産の性質、リスクプロファイル、設定者の目的に応じて、さまざまな構造が検討可能です。

• 撤回不能裁量型トラスト：最高レベルの保護を提供します。トラスティーが分配に関する完全な裁量権を持ち、設定者からの分離を強化します。
• プロテクター付きトラスト：独立したプロテクターがトラスティーの決定を監督し、保護を損なうことなくガバナンスの層を追加します。
• プライベート・トラスト・カンパニー（PTC）：大規模な資産向けに、PTCはトラストの構造的保護を維持しながら、ご家族がガバナンスに参加することを可能にします。

当社のアプローチ

Swiss Trusteeでは、お客様の法律・税務アドバイザーと緊密に連携して各保護構造を設計いたします。プロセスには、特定のリスクの徹底分析、最適なトラスト法域の選択（ジャージー、ガーンジー、ニュージーランドなど）、トラスト証書の起草、ガバナンスの策定が含まれます。FINMA認可トラスティーとして、最も厳格なスイスの基準に従ってトラストの継続的な管理運営を提供いたします。