慈善活動と慈善トラスト

トラストによる慈善活動：体系的で持続的なアプローチ

現代の慈善活動は、単発の寄付をはるかに超えるものです。富裕層ファミリーは、慈善活動を戦略的、測定可能、かつ持続的に構造化することをますます求めています。慈善トラストは、このアプローチに理想的な法的枠組みを提供します。寄付者の死後も、その目的に従って資金が使用されることを保証します。

慈善活動の伝統が深く根付くスイスにおいて、慈善トラストは公益財団を効果的に補完し、ガバナンスと受益者の選定においてより大きな柔軟性を提供します。

慈善活動の構造の種類

目的、充当する資産の規模、設定者の法域に応じて、いくつかの構造が検討可能です。

• 純粋な慈善トラスト：すべての資産が慈善目的に充てられます。収益と資本は、適格な団体またはプロジェクトにのみ分配されます。最もシンプルで透明性の高い構造です。
• 残余慈善トラスト（チャリタブル・リメインダー・トラスト）：設定者またはその受益者が一定期間（多くの場合生涯）トラストから収入を受け取り、その後残余資本が慈善目的に分配されます。この構造は慈善活動と資産計画を組み合わせます。
• 先行慈善トラスト（チャリタブル・リード・トラスト）：逆に、一定期間トラストの収益が慈善団体に分配され、その後資本が家族の受益者に戻ります。この構造は、移転時に大きな税制上の優遇を提供する場合があります。
• 慈善条項付き混合トラスト：ファミリー・トラストに、収益または資本の一部を定義された慈善活動に充てる慈善条項を含めることが可能です。

慈善活動のガバナンス

慈善トラストのガバナンスは、慈善活動の有効性と正当性を確保するために極めて重要です。いくつかのメカニズムがこのガバナンスの構造化に役立ちます。

• 慈善諮問委員会：家族メンバー、各分野の専門家、プロフェッショナルで構成され、プロジェクトの選定と資金配分についてトラスティーに助言します。
• 選定基準：トラスト証書と希望の書簡が、優先分野、地理的範囲、プロジェクトごとの最低・最高額、評価基準を定義します。
• インパクト報告：トラスティーは、分配の影響を測定し、関係者に報告するための監視・評価メカニズムを実施します。
• 世代間の関与：慈善トラストは、若い世代を慈善的意思決定に参加させることにより、家族の結束のツールとして機能できます。

スイスで管理される慈善トラストの利点

FINMA認可スイスのトラスティーを通じて慈善トラストを管理することは、独自の保証を提供します。スイスの政治的中立性と安定性、厳格な規制監督、取り決めの秘密性、慈善資産を管理するための世界クラスの銀行インフラへのアクセスです。

Swiss Trusteeは、ご家族と緊密に連携して、その価値観を反映しコミットメントの影響を最大化する慈善構造を設計いたします。当社の経験は、教育、医療、環境、科学研究、芸術・文化など、幅広い慈善分野にわたります。