Strutturazione e costituzione di trust

Perché strutturare un trust dalla Svizzera?

La Svizzera si è affermata come una delle giurisdizioni più attrattive per l'amministrazione dei trust internazionali. Dalla ratifica della Convenzione dell'Aia del 1985, i trust costituiti in base a leggi straniere sono pienamente riconosciuti sul territorio svizzero. Questo riconoscimento, unito alla vigilanza FINMA e a un rigoroso quadro regolamentare, offre un ambiente di fiducia e sicurezza eccezionale per le famiglie e i patrimoni internazionali.

Swiss Trustee, marchio di Montaigne Trust Ltd, è un trustee professionale autorizzato dalla FINMA e vigilato da SO-FIT. Il nostro team con sede a Ginevra accompagna le famiglie nella progettazione e attuazione di strutture fiduciarie su misura per le loro esigenze specifiche.

Il nostro approccio alla strutturazione

Ogni trust è unico. Il nostro processo di strutturazione inizia con un'analisi approfondita della vostra situazione familiare, patrimoniale e fiscale. Identifichiamo i vostri obiettivi — pianificazione successoria, protezione patrimoniale, governance familiare o filantropia — e progettiamo una struttura che li soddisfi in modo ottimale.

• Analisi degli obiettivi: consultazioni riservate per comprendere le vostre circostanze familiari, la composizione del vostro patrimonio e i vostri desideri a lungo termine.
• Scelta della legge applicabile: raccomandazione della legge più adeguata (inglese, Jersey, Guernsey, Nuova Zelanda, ecc.) in base ai vostri obiettivi e agli attivi coinvolti.
• Redazione dell'atto di trust: preparazione dell'atto di trust in collaborazione con avvocati specializzati nella giurisdizione scelta, includendo clausole di distribuzione, poteri del trustee e meccanismi di governance.
• Definizione della classe dei beneficiari: identificazione e documentazione dei beneficiari attuali e potenziali, con clausole di flessibilità appropriate.
• Trasferimento degli attivi: coordinamento del trasferimento degli attivi al trust, inclusa l'apertura di conti bancari, il trasferimento di titoli e la ristrutturazione di partecipazioni.

Tipi di strutture disponibili

A seconda delle vostre esigenze, possiamo costituire vari tipi di trust:

• Trust discrezionali: il trustee dispone di ampia discrezionalità nella distribuzione degli attivi ai beneficiari, offrendo massima flessibilità e protezione.
• Trust fissi: i diritti dei beneficiari sono predeterminati nell'atto di trust, offrendo certezza e prevedibilità.
• Trust revocabili o irrevocabili: a seconda del grado di controllo desiderato dal disponente e delle implicazioni fiscali.
• Private Trust Companies (PTC): per famiglie che desiderano partecipare attivamente alla governance del trust.

Coordinamento multidisciplinare

La costituzione di un trust comporta frequentemente considerazioni legali, fiscali e bancarie in molteplici giurisdizioni. Il nostro team coordina tutti gli attori coinvolti — avvocati fiscalisti, banche depositarie, consulenti per gli investimenti e notai — per garantire un'attuazione fluida e conforme. Lavoriamo in stretta collaborazione con i vostri consulenti esistenti apportando al contempo la nostra competenza specifica in materia di diritto dei trust e regolamentazione svizzera.

La nostra presenza a Ginevra, nel cuore del centro finanziario svizzero, ci consente di mantenere relazioni privilegiate con le principali banche e istituzioni finanziarie, facilitando l'apertura dei conti e la gestione degli attivi del trust.