Conformità e reporting

Un quadro regolamentare esigente

L'amministrazione dei trust in Svizzera opera in uno dei quadri regolamentari più rigorosi al mondo. In qualità di trustee professionale autorizzato dalla FINMA (Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari) e vigilato da SO-FIT (organismo di vigilanza per i trustee), Swiss Trustee è soggetta a rigorosi obblighi in materia di conformità, antiriciclaggio e scambio automatico di informazioni fiscali.

Questo rigore regolamentare, lungi dall'essere un ostacolo, costituisce un vantaggio importante per i nostri clienti. Garantisce che i trust amministrati dalla Svizzera soddisfino i più elevati standard internazionali, minimizzando i rischi regolamentari e reputazionali.

Scambio automatico di informazioni (CRS)

Il Common Reporting Standard (CRS), sviluppato dall'OCSE, richiede alle istituzioni finanziarie e ai trustee svizzeri di raccogliere e trasmettere annualmente all'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) le informazioni finanziarie relative a persone fiscalmente residenti in Stati partner. Queste informazioni vengono poi scambiate automaticamente con le autorità fiscali dei paesi interessati.

Per un trust, le informazioni dichiarate comprendono l'identità del disponente, dei beneficiari (effettivi e potenziali in certi casi), dei protector e di qualsiasi altra persona che esercita un controllo sul trust, nonché i saldi dei conti, i redditi e i proventi delle vendite. Il nostro team assicura la raccolta, la verifica e la trasmissione di queste informazioni entro i termini regolamentari.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

La legislazione statunitense FATCA impone obblighi di reporting specifici ai trust con connessioni americane — che si tratti di beneficiari US person, di attivi statunitensi o di contributi dagli Stati Uniti. In base all'accordo intergovernativo tra la Svizzera e gli Stati Uniti, il trustee svizzero deve identificare le US person tra le parti del trust e dichiarare le informazioni richieste all'AFC, che le trasmette all'IRS.

La gestione degli obblighi FATCA richiede competenze specialistiche, in particolare nella determinazione della classificazione del trust (grantor trust vs non-grantor trust) e dei moduli applicabili (W-8BEN-E, Form 3520, ecc.). Il nostro team padroneggia queste specificità e lavora in coordinamento con specialisti fiscali statunitensi per garantire la piena conformità.

Antiriciclaggio (LRD/KYC)

In qualità di intermediario finanziario ai sensi della Legge sul riciclaggio di denaro (LRD), Swiss Trustee applica rigorose procedure Know Your Customer (KYC) e un monitoraggio continuo:

• Identificazione e verifica: verifica dell'identità del disponente, dei beneficiari, dei protector e degli aventi diritto economici mediante documenti ufficiali.
• Profilazione del rischio: valutazione del profilo di rischio di ciascun rapporto d'affari e applicazione di misure di diligenza proporzionate.
• Monitoraggio delle transazioni: sorveglianza continua delle operazioni del trust per rilevare qualsiasi attività atipica o sospetta.
• Segnalazione: obbligo di segnalare a MROS (Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro) qualsiasi transazione o rapporto sospetto che presenti indizi di riciclaggio.
• Conservazione dei documenti: archiviazione di tutti i documenti e dati relativi alle verifiche effettuate per un periodo minimo di 10 anni.

Reporting e audit FINMA

Swiss Trustee è soggetta a obblighi regolari di reporting verso SO-FIT e la FINMA. Le nostre attività sono sottoposte a revisione annuale da parte di un organismo di revisione approvato, che verifica la conformità alle disposizioni legali e regolamentari, l'adeguatezza delle nostre procedure interne e la qualità della nostra governance. Questa supervisione continua offre ai nostri clienti la garanzia che il loro trust sia amministrato secondo i più elevati standard.