Domande frequenti

Un trust è un istituto giuridico in base al quale una persona (il disponente) trasferisce attivi a un'altra persona o entità (il trustee) che li detiene e gestisce a beneficio di terzi (i beneficiari). Il trustee ha l'obbligo legale di gestire gli attivi conformemente alle disposizioni dell'atto di trust e nell'interesse dei beneficiari.

Un trustee svizzero è un'entità professionale autorizzata ai sensi della Legge sugli istituti finanziari (LIsFi) ad agire come trustee. I trustee svizzeri sono soggetti alla vigilanza della FINMA e devono rispettare rigorosi requisiti in materia di conformità, governance e antiriciclaggio.

No, la Svizzera non dispone di una legislazione nazionale sui trust paragonabile a quella delle giurisdizioni di common law. Tuttavia, la Svizzera riconosce i trust di diritto straniero attraverso la Convenzione dell'Aia sulla legge applicabile ai trust e sul loro riconoscimento (1985). I trust amministrati dalla Svizzera sono pertanto regolati dal diritto di un'altra giurisdizione (Jersey, Guernsey, Isole Cayman, Nuova Zelanda, ecc.).

La Svizzera offre una combinazione unica di stabilità politica ed economica, disciplina regolamentare, infrastruttura bancaria di primo livello, riservatezza legalmente tutelata e connettività internazionale. I trustee autorizzati FINMA aggiungono un ulteriore livello di credibilità e responsabilità.

In un trust discrezionale, il trustee ha il potere di decidere sulle distribuzioni ai beneficiari. In un trust fisso, i diritti dei beneficiari sono predefiniti nell'atto di trust. La scelta dipende dagli obiettivi familiari, dal livello di flessibilità desiderato e dalle considerazioni fiscali.

Una Private Trust Company è una società costituita specificamente per agire come trustee di uno o più trust familiari. Consente alle famiglie di essere maggiormente coinvolte nella governance del trust mantenendo un quadro strutturato. Le PTC sono spesso costituite per patrimoni consistenti che richiedono una governance su misura.

Un trust revocabile può essere modificato o revocato dal disponente durante la sua vita. Un trust irrevocabile generalmente non può essere modificato senza il consenso dei beneficiari o l'autorizzazione del tribunale competente. L'irrevocabilità offre tipicamente una migliore protezione patrimoniale ma minore flessibilità.

Il protector è una persona o entità indipendente dotata di specifici poteri riservati definiti nell'atto di trust. Questi poteri possono includere l'approvazione delle distribuzioni, la sostituzione del trustee, la modifica della legge applicabile o l'aggiunta di beneficiari. Il protector fornisce un ulteriore livello di supervisione.

Le commissioni dipendono dalla complessità della struttura, dal numero di giurisdizioni coinvolte, dal tipo di trust e dagli attivi interessati. Come regola generale, le commissioni di strutturazione includono la redazione dell'atto di trust, la messa in opera degli accordi di governance e l'onboarding regolamentare. Una valutazione riservata ci permette di fornire un preventivo adeguato alla vostra situazione.

Le tempistiche tipiche variano da alcune settimane a diversi mesi a seconda della complessità. I fattori che influenzano le tempistiche includono: il numero di giurisdizioni, la natura degli attivi, le verifiche KYC/AML, l'apertura dei conti bancari e la redazione dei documenti di governance.

I documenti tipicamente richiesti includono: documenti d'identità e giustificativo di domicilio del disponente e dei beneficiari, documentazione sull'origine dei fondi, estratti conto bancari o valutazioni patrimoniali e informazioni sulla struttura familiare. L'elenco esatto dipende dalla complessità della situazione e dai requisiti regolamentari applicabili.

I trust amministrati dalla Svizzera sono soggetti agli obblighi di reporting CRS (Common Reporting Standard) e FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Il trustee è responsabile della raccolta delle informazioni, della classificazione del trust e dell'invio dei report alle autorità competenti secondo i calendari applicabili.

Sì, è possibile cambiare trustee attraverso un processo strutturato. Questo implica tipicamente la revisione dell'atto di trust, il coordinamento tra il trustee uscente e quello entrante, il trasferimento degli attivi e della documentazione, e l'aggiornamento dei rapporti bancari. Montaigne Trust assiste regolarmente le famiglie in questo tipo di transizione.