प्रक्रिया कैसे काम करती है

चरण 1 — प्रारंभिक विश्लेषण और उद्देश्य निर्धारण

प्रत्येक ट्रस्ट स्थापना एक गहन विश्लेषण चरण से शुरू होती है। ट्रस्टी, ग्राहक के कानूनी और कर सलाहकारों के सहयोग से, भावी सेटलर की वित्तीय, पारिवारिक और कर स्थिति की समीक्षा करता है ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि ट्रस्ट सबसे उपयुक्त संरचना है या नहीं और यदि हाँ, तो कौन सा प्रकार का ट्रस्ट सबसे उपयुक्त है।

इस चरण में आमतौर पर शामिल होता है:

• भावी सेटलर के साथ उनके उद्देश्यों को समझने के लिए एक गोपनीय बैठक (संपत्ति सुरक्षा, उत्तराधिकार योजना, पारिवारिक शासन, परोपकार)
• ट्रस्ट की स्थापना के लिए प्रासंगिक क्षेत्राधिकारों का विश्लेषण (शासी कानून का चयन)
• सेटलर, लाभार्थियों और संपत्ति स्थान के निवास क्षेत्राधिकारों में कर प्रभावों का आकलन
• हितधारकों की पहचान: ट्रस्टी, प्रोटेक्टर, लाभार्थी, निवेश सलाहकार
• लागत और समय-सीमा का प्रारंभिक अनुमान

चरण 2 — संरचना और प्रारूपण

एक बार उद्देश्य परिभाषित हो जाने और व्यवहार्यता की पुष्टि हो जाने के बाद, संरचना चरण शुरू होता है। यह सबसे महत्वपूर्ण चरण है क्योंकि यह आने वाले दशकों के लिए ट्रस्ट की कानूनी वास्तुकला निर्धारित करता है।

ट्रस्टी संस्थापक दस्तावेज़ों के प्रारूपण का समन्वय करता है, जिनमें मुख्य रूप से शामिल हैं:

• ट्रस्ट विलेख: ट्रस्ट की शर्तें, ट्रस्टी की शक्तियाँ, लाभार्थियों के वर्ग, वितरण नियम और शासन तंत्र स्थापित करने वाला संस्थापक दस्तावेज़।
• इच्छा पत्र: एक गोपनीय दस्तावेज़ जिसमें सेटलर ट्रस्ट संपत्ति के प्रबंधन और वितरण के संबंध में गैर-बाध्यकारी इरादे व्यक्त करता है।
• संरचना ज्ञापन: ट्रस्ट के आर्थिक और संपत्ति नियोजन तर्क का वर्णन करने वाला एक आंतरिक दस्तावेज़, अनुपालन और तत्व के लिए आवश्यक।

ट्रस्ट विलेख का प्रारूपण आमतौर पर चुने गए क्षेत्राधिकार (जर्सी, ग्वेर्नसे, आदि) में विशेषज्ञ विधि फर्म को सौंपा जाता है, स्विस ट्रस्टी और कर सलाहकारों के साथ घनिष्ठ समन्वय में।

चरण 3 — उचित परिश्रम और अनुपालन

ट्रस्ट की औपचारिक स्थापना से पहले, स्विस ट्रस्टी को धन शोधन रोधी अधिनियम (AMLA) और अंतरराष्ट्रीय मानकों के अनुसार व्यापक उचित परिश्रम करना होगा। इस चरण में शामिल हैं:

• सेटलर, लाभार्थियों और लाभकारी स्वामी की पहचान और सत्यापन
• धन के स्रोत और ट्रस्ट में हस्तांतरित की जाने वाली संपत्ति की वैधता का सत्यापन
• प्रतिबंध सूचियों (SECO, OFAC, EU, UN) के विरुद्ध जाँच
• जोखिम प्रोफ़ाइल मूल्यांकन और फ़ाइल वर्गीकरण
• अनुपालन फ़ाइल का दस्तावेज़ीकरण (KYC/AML फ़ाइल)

चरण 4 — स्थापना और संपत्ति हस्तांतरण

ट्रस्ट की औपचारिक स्थापना सेटलर द्वारा ट्रस्ट विलेख के निष्पादन और ट्रस्टी द्वारा स्वीकृति पर होती है। इसके बाद सेटलर पूर्व-निर्धारित हस्तांतरण योजना के अनुसार संपत्ति ट्रस्ट में हस्तांतरित करता है।

समानांतर में, ट्रस्टी स्विस बैंक में ट्रस्ट के नाम पर बैंक खाता खोलने की प्रक्रिया करता है। यह चरण आमतौर पर 4 से 8 सप्ताह लेता है क्योंकि बैंक अपना स्वयं का उचित परिश्रम करता है। बैंक का चयन ट्रस्ट के आकार, संपत्ति की प्रकृति और आवश्यक सेवाओं (धन प्रबंधन, कस्टडी, लोम्बार्ड ऋण, आदि) पर निर्भर करता है।

चरण 5 — निरंतर प्रशासन

एक बार ट्रस्ट स्थापित हो जाने और संपत्ति हस्तांतरित हो जाने के बाद, निरंतर प्रशासन शुरू होता है। FINMA-लाइसेंस प्राप्त ट्रस्टी अपने प्रत्ययी दायित्वों को निरंतर आधार पर पूरा करता है:

• ट्रस्ट विलेख और इच्छा पत्र के अनुसार संपत्ति प्रबंधन
• ट्रस्ट लेखांकन और वार्षिक खातों की तैयारी
• ट्रस्ट की शर्तों के अनुसार लाभार्थियों को वितरण
• कर रिपोर्टिंग (CRS, FATCA, जहाँ लागू हो स्थानीय घोषणाएँ)
• लाभार्थियों और प्रोटेक्टर के साथ आवधिक बैठकें
• वार्षिक अनुपालन और जोखिम प्रोफ़ाइल समीक्षा
• धन प्रबंधकों, वकीलों और कर सलाहकारों के साथ समन्वय

ट्रस्ट प्रशासन एक दीर्घकालिक उत्तरदायित्व है। ट्रस्टी को लाभार्थियों की परिस्थितियों, लागू विनियमों और आर्थिक व कर वातावरण में परिवर्तनों के अनुसार निरंतर अनुकूलन करना होगा।