FINMA-लाइसेंस प्राप्त ट्रस्टी

नियामक ढाँचा: FinIA

वित्तीय संस्थान पर संघीय अधिनियम (FinIA), जो 1 जनवरी 2020 को लागू हुआ, ने स्विट्ज़रलैंड में पहली बार ट्रस्टियों के लिए एक विशिष्ट लाइसेंसिंग व्यवस्था शुरू की। इस तिथि से पहले, पेशेवर ट्रस्टी एक समर्पित नियामक ढाँचे के बिना अपनी गतिविधियाँ करते थे, हालाँकि वे वित्तीय मध्यस्थों के रूप में धन शोधन रोधी अधिनियम (AMLA) के तहत धन शोधन रोधी दायित्वों के अधीन थे।

FinIA ट्रस्टी को परिभाषित करता है "कोई भी जो पेशेवर रूप से ट्रस्ट बनाने वाले दस्तावेज़ के आधार पर किसी लाभार्थी के लाभ के लिए या किसी निर्दिष्ट उद्देश्य के लिए एक पृथक संपदा का प्रबंधन या निपटान करता है" (अनुच्छेद 17 FinIA)। यह व्यापक परिभाषा ट्रस्टी के रूप में कार्य करने वाले प्राकृतिक व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं दोनों को कवर करती है।

लाइसेंसिंग शर्तें

FINMA लाइसेंस प्राप्त करने के लिए, ट्रस्टी को संचयी आवश्यकताओं का एक सेट पूरा करना होगा जो गतिविधि को पेशेवर और अनुपालनशील तरीके से करने की क्षमता सुनिश्चित करती हैं:

• पर्याप्त संगठन: ट्रस्टी के पास कार्यों के स्पष्ट पृथक्करण, दस्तावेज़ीकृत आंतरिक प्रक्रियाओं और एक प्रभावी आंतरिक नियंत्रण प्रणाली के साथ एक उचित संगठनात्मक संरचना होनी चाहिए।
• न्यूनतम पूंजी: ट्रस्टी को पर्याप्त स्वयं की पूंजी प्रदर्शित करनी चाहिए, अर्थात् कानूनी संस्थाओं के लिए CHF 100,000 की न्यूनतम पूंजी, और पर्याप्त पेशेवर क्षतिपूर्ति बीमा रखना चाहिए।
• निर्दोष आचरण की गारंटी: प्रशासन और प्रबंधन के लिए ज़िम्मेदार व्यक्तियों की अच्छी प्रतिष्ठा होनी चाहिए और उनकी भूमिका के लिए आवश्यक पेशेवर योग्यताएँ होनी चाहिए।
• जोखिम प्रबंधन: ट्रस्टी को अपनी गतिविधियों की प्रकृति, आकार और जटिलता के अनुपात में एक जोखिम प्रबंधन प्रणाली लागू करनी चाहिए।
• AML अनुपालन: ट्रस्टी को धन शोधन रोधी और आतंकवाद वित्तपोषण रोधी उद्देश्यों के लिए एक स्व-नियामक संगठन (SRO) से संबद्ध होना चाहिए या सीधे FINMA द्वारा पर्यवेक्षित होना चाहिए।

निरंतर पर्यवेक्षण

लाइसेंस प्राप्त होने के बाद, ट्रस्टी FINMA द्वारा अनुमोदित पर्यवेक्षी संगठन (SO) द्वारा निरंतर विवेकपूर्ण पर्यवेक्षण के अधीन होता है। इस पर्यवेक्षण में नियमित ऑडिट, अनुपालन समीक्षाएँ और स्थल निरीक्षण शामिल हैं। SO FINMA को रिपोर्ट करता है और किसी भी अनियमितता या उल्लंघन को चिह्नित कर सकता है।

पर्यवेक्षण के संदर्भ में लाइसेंस प्राप्त ट्रस्टी के मुख्य दायित्वों में शामिल हैं:

• लेखा परीक्षित खातों और अनुपालन रिपोर्ट सहित SO को वार्षिक रिपोर्ट प्रस्तुत करना
• किसी भी महत्वपूर्ण घटना (प्रबंधन परिवर्तन, प्रमुख मुकदमा, अनुपालन घटनाएँ) की SO को तत्काल अधिसूचना
• आवधिक समीक्षाओं के दौरान लेखा परीक्षकों और निरीक्षकों के साथ सहयोग
• लाइसेंसिंग शर्तों (स्वयं की पूंजी, संगठन, योग्य कर्मचारी) का निरंतर रखरखाव

ग्राहकों के लिए FINMA लाइसेंसिंग के लाभ

FINMA-लाइसेंस प्राप्त ट्रस्टी चुनना सेटलरों, लाभार्थियों और सलाहकारों को महत्वपूर्ण सुरक्षा प्रदान करता है जो एक अविनियमित ट्रस्टी प्रदान नहीं कर सकता:

• बेहतर सुरक्षा: लाइसेंस सुनिश्चित करता है कि ट्रस्टी शासन, जोखिम प्रबंधन और अनुपालन के उच्च मानकों को पूरा करता है।
• पारदर्शिता: रिपोर्टिंग दायित्व और आवधिक ऑडिट ट्रस्ट प्रबंधन में उच्च स्तर की पारदर्शिता सुनिश्चित करते हैं।
• उपचार: उल्लंघन की स्थिति में, लाभार्थियों के पास सामान्य नागरिक उपचारों के अतिरिक्त SO और FINMA के पास उपचार उपलब्ध है।
• अंतरराष्ट्रीय विश्वसनीयता: FINMA लाइसेंसिंग को अंतरराष्ट्रीय स्तर पर गुणवत्ता और विश्वसनीयता की पहचान के रूप में मान्यता प्राप्त है, जो बैंकों, कर प्राधिकरणों और अन्य हितधारकों के साथ बातचीत को सुगम बनाती है।

संक्रमणकालीन व्यवस्था

1 जनवरी 2020 से पहले सक्रिय ट्रस्टियों को नई आवश्यकताओं का पालन करने के लिए एक संक्रमणकालीन अवधि दी गई थी। यह अवधि, जो मूल रूप से 2022 में समाप्त होने के लिए निर्धारित थी, बाज़ार प्रतिभागियों के विशाल बहुमत द्वारा पूरी की गई। जिन ट्रस्टियों ने समय-सीमा के भीतर लाइसेंस प्राप्त नहीं किया, उन्हें अपनी गतिविधियाँ बंद करने या अपने आदेश लाइसेंस प्राप्त ट्रस्टियों को हस्तांतरित करने की आवश्यकता थी।