Documentos requeridos
La constitución de un trust administrado desde Suiza requiere una documentación completa para satisfacer los requisitos regulatorios de identificación, cumplimiento y lucha contra el blanqueo de capitales.
Documentos de identificación de todas las partes
El trustee con licencia FINMA debe identificar y verificar la identidad de todas las partes implicadas en el trust, conforme a la Ley sobre el Blanqueo de Capitales (LBA) y la Ordenanza de FINMA sobre el Blanqueo de Capitales (OBA-FINMA). Los documentos requeridos varían según el estatus de cada parte (persona física o jurídica).
Para el constituyente
- Copia certificada de un pasaporte o documento de identidad válido
- Justificante de domicilio reciente (menos de 3 meses): factura de servicios públicos, certificado de residencia o extracto del registro de habitantes
- Número de identificación fiscal (NIF) en cada jurisdicción de residencia fiscal
- Formulario de autocertificación fiscal (autocertificación CRS/FATCA)
- Currículum vitae o perfil profesional detallado
- Para personas políticamente expuestas (PEP): declaración PEP con detalles del cargo ejercido
Para los beneficiarios
- Copia certificada de pasaporte o documento de identidad para cada beneficiario designado
- Justificante de domicilio reciente para cada beneficiario designado
- Número de identificación fiscal en cada jurisdicción de residencia fiscal
- Formulario de autocertificación fiscal (CRS/FATCA)
- Para beneficiarios menores de edad: copia del certificado de nacimiento y documentos de identidad del representante legal
Para el protector (si corresponde)
- Copia certificada de pasaporte o documento de identidad
- Justificante de domicilio reciente
- Currículum vitae o perfil profesional
- Declaración de ausencia de conflictos de intereses
Documentación sobre el origen de los fondos
La verificación del origen lícito de los fondos es una obligación central del trustee suizo. La documentación debe permitir un rastreo creíble y verificable de los activos desde su fuente hasta el trust.
- Patrimonio empresarial: Contratos de venta de empresas, estados financieros de los últimos ejercicios, informes de auditoría, contratos de cesión de acciones
- Ingresos profesionales: Declaraciones de impuestos de los últimos ejercicios, certificados de empleadores, extractos bancarios que muestren la acumulación patrimonial
- Herencia: Certificado de defunción, testamento, certificado de herederos, decisión de la autoridad sucesoria, extractos bancarios del difunto
- Ingresos inmobiliarios: Escrituras notariales de adquisición y venta, tasaciones inmobiliarias, estados de ingresos por alquiler
- Inversiones financieras: Extractos de cartera, certificados bancarios, historial de transacciones significativas
- Donación: Escritura de donación, documentación relativa al origen de fondos del donante
El trustee puede solicitar documentos adicionales según el perfil de riesgo del expediente. Para estructuras complejas que involucran múltiples jurisdicciones o importes elevados, se realiza sistemáticamente una diligencia debida reforzada.
Documentos constitutivos del trust
Los documentos jurídicos necesarios para la constitución formal del trust se preparan en coordinación entre el trustee, los abogados especializados de la jurisdicción de constitución y los asesores del constituyente:
- Acta constitutiva del trust (Trust Deed): El documento fundacional que contiene los términos del trust, los poderes del trustee, las clases de beneficiarios y las reglas de distribución
- Carta de deseos (Letter of Wishes): Un documento confidencial que expresa las intenciones no vinculantes del constituyente
- Inventario de activos (Schedule of assets): Una lista detallada de los activos transferidos al trust en el momento de la constitución
- Escritura de nombramiento / dimisión (Deed of appointment / retirement): En caso de cambio de trustee, la escritura formal que nombra al nuevo trustee y da de baja al anterior
- Memorando de estructura: Un documento interno que describe la razón económica del trust y las consideraciones que subyacen a su estructuración
Documentos bancarios
La apertura de una cuenta bancaria a nombre del trust en un banco suizo requiere un conjunto específico de documentos, además de los documentos de identificación ya mencionados:
- Copia certificada del acta constitutiva del trust
- Formulario A (identificación del titular de la cuenta) y Formulario T (identificación del trust)
- Mandato de gestión discrecional o de asesoramiento (si corresponde)
- Perfil de inversión y tolerancia al riesgo
- Resolución del trustee autorizando la apertura de la cuenta
- Lista de firmantes autorizados con muestras de firmas
El banco realiza su propia diligencia debida, que puede durar de 4 a 8 semanas. Se recomienda anticipar esta etapa iniciando el proceso bancario en cuanto los documentos constitutivos estén finalizados.
Preguntas frecuentes
¿Deben traducirse los documentos al francés o al inglés?
¿Quién debe certificar las copias de los documentos de identidad?
¿Qué sucede si el origen de los fondos no puede documentarse completamente?
¿Se conservan los documentos de manera confidencial?
¿Preguntas sobre los documentos a aportar?
Nuestro equipo le asistirá en la preparación de su expediente y le proporcionará una lista de verificación personalizada.
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