Cumplimiento e informes

Un marco regulatorio exigente

La administración de trusts en Suiza se desarrolla dentro de uno de los marcos regulatorios más rigurosos del mundo. Como trustee profesional con licencia FINMA (Autoridad Suiza de Supervisión de los Mercados Financieros) y supervisado por SO-FIT (el organismo de supervisión de los trustees), Swiss Trustee está sujeto a obligaciones estrictas en materia de cumplimiento, prevención del blanqueo de capitales e intercambio automático de información fiscal.

Este rigor regulatorio, lejos de ser un obstáculo, constituye una ventaja significativa para nuestros clientes. Garantiza que los trusts administrados desde Suiza cumplan con los más altos estándares internacionales, minimizando los riesgos regulatorios y reputacionales.

Intercambio automático de información (CRS)

El Common Reporting Standard (CRS), desarrollado por la OCDE, exige a las instituciones financieras y trustees suizos recopilar y transmitir anualmente a la Administración Federal de Contribuciones (AFC) información financiera relativa a personas con residencia fiscal en estados asociados. Esta información se intercambia automáticamente con las autoridades fiscales de los países concernidos.

Para un trust, la información declarada incluye la identidad del constituyente, los beneficiarios (efectivos y potenciales en ciertos casos), los protectores y cualquier otra persona que ejerza control sobre el trust, así como los saldos de cuentas, ingresos y productos de venta. Nuestro equipo garantiza la recopilación, verificación y transmisión de esta información dentro de los plazos regulatorios.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

La legislación estadounidense FATCA impone obligaciones específicas de declaración a los trusts con conexiones estadounidenses — ya sean beneficiarios US persons, activos estadounidenses o aportaciones procedentes de Estados Unidos. En virtud del acuerdo intergubernamental entre Suiza y Estados Unidos, el trustee suizo debe identificar a las US persons entre las partes del trust y declarar la información requerida a la AFC, que la transmite al IRS.

La gestión de las obligaciones FATCA requiere una experiencia especializada, particularmente en la determinación de la clasificación del trust (grantor trust vs non-grantor trust) y los formularios aplicables (W-8BEN-E, Form 3520, etc.). Nuestro equipo domina estas particularidades y trabaja en coordinación con especialistas fiscales estadounidenses para garantizar el pleno cumplimiento.

Prevención del blanqueo de capitales (AMLA/KYC)

Como intermediario financiero en el sentido de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales (AMLA), Swiss Trustee aplica rigurosos procedimientos Know Your Customer (KYC) y un seguimiento continuo:

• Identificación y verificación: Verificación de la identidad del constituyente, beneficiarios, protectores y beneficiarios efectivos mediante documentos oficiales.
• Perfil de riesgo: Evaluación del perfil de riesgo de cada relación comercial y aplicación de medidas de diligencia debida proporcionadas.
• Seguimiento de transacciones: Supervisión continua de las operaciones del trust para detectar cualquier actividad atípica o sospechosa.
• Comunicación: Obligación de informar a MROS (Oficina de Comunicación en materia de Blanqueo de Capitales de Suiza) de cualquier transacción o relación sospechosa que presente indicios de blanqueo de capitales.
• Conservación de documentos: Archivo de todos los documentos y datos relativos a las verificaciones realizadas por un período mínimo de 10 años.

Declaraciones y auditorías FINMA

Swiss Trustee está sujeto a obligaciones de información regulares ante SO-FIT y FINMA. Nuestras actividades son auditadas anualmente por un organismo de auditoría autorizado, que verifica el cumplimiento de las disposiciones legales y regulatorias, la adecuación de nuestros procedimientos internos y la calidad de nuestra gobernanza. Esta supervisión continua proporciona a nuestros clientes la garantía de que su trust se administra según los más altos estándares.