Zeitplan der Errichtung

Zeitplan im Ueberblick

Der gesamte Prozess der Errichtung eines von der Schweiz aus verwalteten Trusts dauert typischerweise zwischen 8 und 16 Wochen fuer eine Standardstruktur. Komplexe Strukturen (multijurisdiktionell, nicht-bankfaehige Vermoegenswerte, grosse Anzahl von Beguenstigten) koennen 4 bis 6 Monate erfordern. Dieser Zeitplan umfasst vier Hauptphasen, von denen einige sich ueberschneiden koennen.

Phase 1 — Voranalyse: 1 bis 2 Wochen

Die Anfangsphase umfasst das erste Gespraech mit dem Klienten, die Erhebung grundlegender Informationen und die Bewertung der Machbarkeit des Projekts. Der Trustee analysiert die finanzielle, familiaeere und steuerliche Situation des kuenftigen Settlors und identifiziert die verfolgten Ziele. Am Ende dieser Phase liefert der Trustee einen Vorschlag mit einer Beschreibung der geplanten Struktur, empfohlener Jurisdiktionen und einer Kostenschaetzung.

Diese Phase ist in der Regel die schnellste, vorausgesetzt, der Klient ist fuer Gespraeche verfuegbar und stellt grundlegende Informationen zeitnah bereit. Die Rueckmeldung des Klienten zum Vorschlag kann diese Phase um einige Tage bis wenige Wochen verlaengern.

Phase 2 — Strukturierung und Erstellung: 2 bis 4 Wochen

Nach Genehmigung des Vorschlags beginnt die Phase der rechtlichen Strukturierung. Der Trustee koordiniert die Erstellung der Trust-Urkunde mit Fachanwaelten in der Errichtungsjurisdiktion. Diese Phase umfasst:

• Erstellung des ersten Entwurfs der Trust-Urkunde durch Offshore-Anwaelte: 1 bis 2 Wochen
• Pruefung und Kommentare durch den Trustee, den Klienten und seine Berater: 1 bis 2 Wochen
• Finalisierung der Trust-Urkunde und des Wunschbriefs: einige Tage
• Erstellung des Strukturmemorandums: parallel zur Entwurfserstellung

Die Anzahl der Iterationen am Entwurf der Trust-Urkunde haengt von der Komplexitaet der Struktur und der Anzahl der beteiligten Parteien ab. Fuer Standardstrukturen genuegen in der Regel zwei bis drei Pruefungsrunden.

Phase 3 — Sorgfaltspruefung und Compliance: 2 bis 4 Wochen

Die regulatorische Sorgfaltspruefung wird wo moeglich parallel zur Strukturierungsphase durchgefuehrt. Der Trustee erhebt und ueberpreuft Ausweispapiere aller Beteiligten, prueft die Mittelherkunft und erstellt das Compliance-Dossier (KYC/AML).

Die wichtigsten Faktoren, die die Dauer dieser Phase beeinflussen, sind:

• Reaktionsfaehigkeit des Klienten: Die Geschwindigkeit der Bereitstellung von Ausweispapieren und Nachweisen der Mittelherkunft ist der primaere Faktor
• Risikoprofil: Dossiers mit hoeherem Risikoprofil (PEPs, sensible Jurisdiktionen, komplexe Strukturen) erfordern eine verstaerkte Sorgfaltspruefung
• Anzahl der Beteiligten: Jeder Beguenstigte, Protector oder andere beteiligte Partei muss individuell identifiziert und ueberprueft werden
• Mittelherkunft: Die Dokumentation der Mittelherkunft kann Recherchen und die Beschaffung von Belegen bei Dritten (Banken, Wirtschaftspruefer, Notare) erfordern

Phase 4 — Bankkontoeroeffnung und Vermoegensuebergabe: 4 bis 8 Wochen

Die Eroeffnung eines Bankkontos auf den Namen des Trusts ist oft die laengste Phase des Prozesses. Die Schweizer Bank fuehrt ihre eigene Sorgfaltspruefung durch (getrennt von der des Trustees) und legt das Dossier ihrem Akzeptanzkomitee vor. Die Fristen variieren erheblich je nach gewahltem Bankinstitut:

• Privatbanken: durchschnittlich 4 bis 6 Wochen, mit in der Regel schnelleren Prozessen fuer bestehende Kunden oder eingefuehrte Beziehungen
• Grosse Universalbanken: 6 bis 8 Wochen, mit strukturierteren Compliance-Prozessen und formellen Akzeptanzkomitees
• Spezialisierte Banken: Variable Fristen je nach Groesse und Spezialisierung, aber oft flexibler fuer Trust-Strukturen

Sobald das Konto eroeffnet ist, kann die Vermoegensuebergabe abgeschlossen werden. Fuer Bankvermoegenswerte (Bargeld, Wertpapiere) dauert die Uebertragung einige Tage bis wenige Wochen. Fuer nicht-bankfaehige Vermoegenswerte (Immobilien, Unternehmensbeteiligungen, Kunst) erfordert die Uebertragung spezifische rechtliche Schritte, die mehrere zusaetzliche Wochen in Anspruch nehmen koennen.

Laufende Verwaltung: fortlaufend

Die laufende Trust-Verwaltung beginnt, sobald die ersten Vermoegenswerte uebertragen sind, und setzt sich auf fortlaufender Basis fort. Die wichtigsten wiederkehrenden Termine sind:

• Jaehrliche Ueberpruefung: Der Trustee fuehrt einmal jaehrlich eine umfassende Pruefung des Trusts durch (Ziele, Compliance, Performance, strukturelle Angemessenheit)
• Jahresrechnung: Erstellt innerhalb von 6 Monaten nach Abschluss des Geschaeftsjahres
• CRS/FATCA-Berichterstattung: Jaehrliche Erklaerung vor dem 30. Juni fuer das vorangegangene Jahr
• Protector-Treffen: Typischerweise 1 bis 2 Mal pro Jahr
• Ausschuettungen: Gemaess den Bedingungen des Trusts und den Entscheidungen des Trustees, in unterschiedlicher Haeufigkeit