Wunschbriefe

Der Wunschbrief: Eine Bruecke zwischen Settlor und Trustee

Der Wunschbrief ist ein vertrauliches Dokument, in dem der Settlor seine Wuensche, Werte und Orientierungen an den Trustee bezueglich der Verwaltung und Verteilung der Trust-Vermoegenswerte ausdrueckt. Obwohl er nicht rechtlich bindend ist — und dies absichtlich — ist er ein grundlegendes Instrument in der Praxis der Ermessenstrusts.

Fuer den Trustee stellt der Wunschbrief eine unschaetzbare Informationsquelle ueber die Intentionen des Settlors dar. Er beleuchtet den familiaeeren Kontext, die Werte und Prioritaeten, die zur Errichtung des Trusts gefuehrt haben, und bietet praktische Orientierung fuer die Ausuebung der Ermessensbefugnisse. Ein professioneller Trustee wird den vom Settlor ausgedrueckten Wuenschen stets erhebliches Gewicht beimessen, waehrend er gleichzeitig die unabhaengige Verpflichtung behaelt, die Interessen der Beguenstigten insgesamt zu schuetzen.

Inhalt eines Wunschbriefs

Der Wunschbrief kann ein breites Spektrum von Themen abdecken. Die am haeufigsten behandelten Themen umfassen:

• Ausschuettungen an Beguenstigte: Wuensche bezueglich Zeitpunkt, Hoehe und Bedingungen der Ausschuettungen an jeden Beguenstigten. Zum Beispiel: Ausschuettungen fuer Ausbildung, Kauf einer ersten Immobilie oder Gruendung eines Unternehmens.
• Prioritaet unter Beguenstigten: Angabe, welche Beguenstigten unter bestimmten Umstaenden bevorzugt werden sollen, oder Priorisierung der zuerst zu erfuellenden Beduerfnisse.
• Anlagestrategie: Praeferenzen bezueglich des Anlageansatzes, der Risikotoleranz, zu bevorzugender oder zu vermeidender Sektoren, ethische oder nachhaltige Ueberlegungen.
• Ausbildung und Werte: Wuensche bezueglich der Ausbildung von Kindern und Enkeln, zu vermittelnde Familienwerte, Bedeutung von Arbeit und finanzieller Unabhaengigkeit.
• Besondere Umstaende: Anweisungen im Falle einer Scheidung, Abhaengigkeit, finanzieller Schwierigkeiten eines Beguenstigten oder jedes anderen Ereignisses, das einen Beguenstigten betrifft.
• Philanthropie: Wuensche bezueglich gemeinnuetziger Spenden, Unterstuetzung bestimmter Anliegen oder Gruendung von Stiftungen.
• Governance: Praeferenzen bezueglich der Rolle des Protectors, familiaeerer Konsultationen und Entscheidungsmechanismen innerhalb des Trusts.

Erstellung und Aktualisierung

Die Erstellung eines wirksamen Wunschbriefs erfordert ein feines Gleichgewicht zwischen Praezision und Flexibilitaet. Er muss genuegend detailliert sein, um den Trustee bei seinen Entscheidungen zu leiten, und gleichzeitig vermeiden, so preskriptiv zu sein, dass er als bindende Anweisung interpretiert werden koennte — was den Ermessenscharakter des Trusts untergraben und negative steuerliche Folgen haben koennte.

Unser Team unterstuetzt Settlors bei der Erstellung strukturierter und ausgewogener Wunschbriefe. Wir fuehren eingehende Konsultationen durch, um die Werte, Prioritaeten und Anliegen des Settlors zu verstehen, und erstellen dann ein klares und umfassendes Dokument, das der Settlor pruefen, kommentieren und unterzeichnen kann.

Es wird empfohlen, den Wunschbrief regelmaessig zu ueberpruefen — typischerweise alle zwei bis drei Jahre — oder bei bedeutenden Ereignissen (Geburt, Heirat, Scheidung, Tod, Wohnsitzwechsel eines Beguenstigten). Der Settlor kann seinen Wunschbrief jederzeit zu Lebzeiten aendern, ergaenzen oder ersetzen, was ihn zu einem lebendigen und anpassungsfaehigen Instrument macht.

Vertraulichkeit des Wunschbriefs

Der Wunschbrief ist ein streng vertrauliches Dokument zwischen dem Settlor und dem Trustee. Gerichte in mehreren Jurisdiktionen haben bestaetigt, dass der Trustee in der Regel nicht verpflichtet ist, den Wunschbrief den Beguenstigten offenzulegen, selbst wenn diese dies verlangen. Diese Vertraulichkeit erlaubt dem Settlor, seine Wuensche frei auszudruecken, einschliesslich Praeferenzen, die von bestimmten Beguenstigten negativ wahrgenommen werden koennten. Swiss Trustee bewahrt Wunschbriefe in seinen gesicherten Archiven mit strengsten Vertraulichkeitsmassnahmen auf.