Compliance & Berichterstattung

Ein anspruchsvoller regulatorischer Rahmen

Die Trust-Verwaltung in der Schweiz erfolgt innerhalb eines der strengsten regulatorischen Rahmen weltweit. Als von der FINMA (Eidgenoessische Finanzmarktaufsicht) lizenzierter und von SO-FIT (Aufsichtsorganisation fuer Trustees) beaufsichtigter professioneller Trustee unterliegt Swiss Trustee strengen Verpflichtungen bezueglich Compliance, Geldwaeschereibekaempfung und automatischem Informationsaustausch in Steuersachen.

Diese regulatorische Strenge ist keineswegs ein Hindernis, sondern ein wesentlicher Vorteil fuer unsere Kunden. Sie stellt sicher, dass von der Schweiz aus verwaltete Trusts den hoechsten internationalen Standards entsprechen und regulatorische sowie Reputationsrisiken minimiert werden.

Automatischer Informationsaustausch (CRS)

Der Common Reporting Standard (CRS), entwickelt von der OECD, verpflichtet Schweizer Finanzinstitute und Trustees, jaehrlich finanzielle Informationen ueber in Partnerstaaten steuerlich ansaessige Personen an die Eidgenoessische Steuerverwaltung (ESTV) zu erheben und zu uebermitteln. Diese Informationen werden dann automatisch an die Steuerbehoerden der betreffenden Laender ausgetauscht.

Fuer einen Trust umfassen die gemeldeten Informationen die Identitaet des Settlors, der Beguenstigten (tatsaechliche und in bestimmten Faellen potenzielle), der Protectoren und jeder anderen Person, die die Kontrolle ueber den Trust ausubt, sowie Kontosalden, Ertraege und Veraeusserungserloese. Unser Team stellt die Erhebung, Pruefung und Uebermittlung dieser Informationen innerhalb der regulatorischen Fristen sicher.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

Die amerikanische FATCA-Gesetzgebung auferlegt Trusts mit US-Bezug spezifische Meldepflichten — ob US-Personen als Beguenstigte, US-Vermoegenswerte oder Zuwendungen aus den Vereinigten Staaten. Im Rahmen des zwischenstaatlichen Abkommens zwischen der Schweiz und den Vereinigten Staaten muss der Schweizer Trustee US-Personen unter den Trust-Beteiligten identifizieren und die erforderlichen Informationen an die ESTV melden, die sie an den IRS weiterleitet.

Das Management der FATCA-Verpflichtungen erfordert spezialisiertes Fachwissen, insbesondere bei der Bestimmung der Trust-Klassifizierung (Grantor Trust vs. Non-Grantor Trust) und der anwendbaren Formulare (W-8BEN-E, Form 3520 usw.). Unser Team beherrscht diese Besonderheiten und arbeitet in Abstimmung mit US-Steuerspezialisten, um volle Compliance sicherzustellen.

Geldwaeschereibekaempfung (GwG/KYC)

Als Finanzintermediaer im Sinne des Geldwaeschereigesetzes (GwG) wendet Swiss Trustee rigorose Know-Your-Customer (KYC)-Verfahren und eine kontinuierliche Ueberwachung an:

• Identifizierung und Verifizierung: Ueberprüfung der Identitaet des Settlors, der Beguenstigten, der Protectoren und der wirtschaftlich Berechtigten anhand amtlicher Dokumente.
• Risikoprofilierung: Bewertung des Risikoprofils jeder Geschaeftsbeziehung und Anwendung verhaeltnismaessiger Sorgfaltsmassnahmen.
• Transaktionsueberwachung: Kontinuierliche Ueberwachung der Trust-Vorgaenge zur Erkennung atypischer oder verdaechtiger Aktivitaeten.
• Meldepflicht: Verpflichtung zur Meldung an die MROS (Meldestelle fuer Geldwaescherei) bei verdaechtigen Transaktionen oder Beziehungen mit Anzeichen von Geldwaescherei.
• Dokumentenaufbewahrung: Archivierung aller Dokumente und Daten zu den durchgefuehrten Ueberprüfungen fuer eine Mindestdauer von 10 Jahren.

FINMA-Berichterstattung und Pruefungen

Swiss Trustee unterliegt regelmaessigen Berichtspflichten gegenueber SO-FIT und der FINMA. Unsere Aktivitaeten werden jaehrlich von einer zugelassenen Pruefgesellschaft auditiert, die die Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Bestimmungen, die Angemessenheit unserer internen Verfahren und die Qualitaet unserer Governance ueberprüft. Diese fortlaufende Aufsicht bietet unseren Kunden die Gewissheit, dass ihr Trust nach hoechsten Standards verwaltet wird.