رسائل الرغبات

رسالة الرغبات: جسر بين المُنشئ والوصي

رسالة الرغبات هي وثيقة سرية يعبّر فيها المُنشئ عن رغباته وقيمه وتوجيهاته للوصي بشأن إدارة أصول الصندوق الائتماني وتوزيعها. رغم أنها ليست ملزمة قانونياً — وهذا مقصود — فإنها أداة جوهرية في ممارسة الصناديق الائتمانية التقديرية.

بالنسبة للوصي، تمثل رسالة الرغبات مصدراً لا يُقدّر بثمن من المعلومات حول نوايا المُنشئ. فهي تنير السياق العائلي والقيم والأولويات التي دفعت إلى تأسيس الصندوق الائتماني، وتوفر توجيهات عملية لممارسة الصلاحيات التقديرية. يولي الوصي المهني دائماً أهمية كبيرة للرغبات التي يعبّر عنها المُنشئ، مع الحفاظ على التزامه المستقل بحماية مصالح المستفيدين ككل.

محتوى رسالة الرغبات

يمكن لرسالة الرغبات أن تتناول مجموعة واسعة من المواضيع. من بين الموضوعات الأكثر شيوعاً:

• التوزيعات للمستفيدين: الرغبات المتعلقة بتوقيت التوزيعات ومبالغها وشروطها لكل مستفيد. مثلاً: توزيعات للتعليم أو شراء مسكن أول أو تأسيس مشروع.
• الأولوية بين المستفيدين: تحديد المستفيدين الذين ينبغي تفضيلهم في ظروف معينة، أو ترتيب الاحتياجات التي يجب تلبيتها أولاً.
• استراتيجية الاستثمار: التفضيلات المتعلقة بنهج الاستثمار ومستوى تحمل المخاطر والقطاعات المفضلة أو المستبعدة والاعتبارات الأخلاقية أو المستدامة.
• التعليم والقيم: الرغبات المتعلقة بتعليم الأبناء والأحفاد والقيم العائلية المراد نقلها وأهمية العمل والاستقلال المالي.
• الظروف الخاصة: التعليمات في حالة طلاق أحد المستفيدين أو إدمانه أو صعوباته المالية أو أي حدث آخر يؤثر على مستفيد.
• العمل الخيري: الرغبات المتعلقة بالتبرعات الخيرية ودعم قضايا محددة أو تأسيس مؤسسات.
• الحوكمة: التفضيلات المتعلقة بدور الحامي والمشاورات العائلية وآليات اتخاذ القرار في إطار الصندوق الائتماني.

الصياغة والتحديث

تتطلب صياغة رسالة رغبات فعالة توازناً دقيقاً بين الدقة والمرونة. يجب أن تكون مفصلة بما يكفي لتوجيه الوصي في قراراته، مع تجنب أن تكون تعليمية لدرجة قد تُفسر كتعليمات ملزمة — مما يقوّض الطابع التقديري للصندوق الائتماني وقد يترتب عليه عواقب ضريبية سلبية.

يساعد فريقنا المُنشئين في صياغة رسائل رغبات منظمة ومتوازنة. نجري مشاورات معمّقة لفهم قيم المُنشئ وأولوياته واهتماماته، ثم نعد وثيقة واضحة وشاملة يمكن للمُنشئ مراجعتها والتعليق عليها وتوقيعها.

يُوصى بمراجعة رسالة الرغبات بشكل دوري — عادةً كل سنتين إلى ثلاث سنوات — أو عند أحداث مهمة (ولادة، زواج، طلاق، وفاة، تغيير موطن مستفيد). يمكن للمُنشئ تعديل رسالة رغباته أو استكمالها أو استبدالها في أي وقت خلال حياته، مما يجعلها أداة حية وقابلة للتكيف.

سرية رسالة الرغبات

رسالة الرغبات وثيقة سرية للغاية بين المُنشئ والوصي. أكدت محاكم عدة ولايات قضائية أن الوصي غير ملزم عموماً بالكشف عن رسالة الرغبات للمستفيدين، حتى لو طلبوا ذلك. تتيح هذه السرية للمُنشئ التعبير عن رغباته بحرية، بما في ذلك التفضيلات التي قد ينظر إليها بعض المستفيدين سلباً. تحتفظ Swiss Trustee برسائل الرغبات في أرشيفها الآمن، مع تطبيق أشد تدابير السرية.