شركات الائتمان الخاصة (PTC)

ما هي شركة الائتمان الخاصة؟

شركة الائتمان الخاصة (PTC) هي شركة تُؤسس لغرض محدد وهو العمل كوصي لصندوق أو أكثر من الصناديق الائتمانية العائلية. على عكس الوصي المهني الخارجي، تُسيطر العائلة نفسها على شركة الائتمان الخاصة — بشكل مباشر أو غير مباشر — من خلال مجلس إدارة الشركة. يجمع هذا الهيكل الهجين بين مزايا الحوكمة العائلية وصرامة الإدارة المؤسسية.

تحظى شركة الائتمان الخاصة بتفضيل خاص من العائلات ذات الثروات الكبيرة (عموماً أكثر من 20 مليون فرنك سويسري) التي ترغب في الحفاظ على رقابة كبيرة على إدارة صناديقها الائتمانية دون التخلي عن فوائد الإدارة المهنية. كما تُعد أداة ممتازة لتعليم الجيل القادم إدارة الثروات.

هيكل وحوكمة شركة الائتمان الخاصة

ترتكز حوكمة شركة الائتمان الخاصة على هيكل متعدد المستويات:

• مجلس الإدارة: يتألف من أفراد العائلة ومتخصصين مستقلين (غالباً الوصي المهني). يتخذ المجلس القرارات المتعلقة بإدارة الصندوق الائتماني والاستثمارات والتوزيعات.
• الملكية (enfolder): تُحتفظ بأسهم شركة الائتمان الخاصة عموماً من خلال purpose trust أو enfolder، مما يضمن عدم دخول الأسهم في الذمة الشخصية لأي فرد.
• اللجان الاستشارية: يمكن تأسيس لجان متخصصة (استثمار، توزيع، عائلية) لتنظيم عملية اتخاذ القرار.
• المسؤول المهني: يمكن لوصي مهني مثل Swiss Trustee أن يجلس في المجلس ويؤدي وظائف إدارية ومحاسبية والامتثال.

مزايا هيكل شركة الائتمان الخاصة

• مشاركة العائلة: يجلس أفراد العائلة في مجلس الإدارة ويشاركون مباشرة في القرارات المتعلقة بأصول الصندوق الائتماني والتوزيعات.
• نقل القيم: تتيح شركة الائتمان الخاصة نقل القيم وفلسفة الاستثمار والتقاليد العائلية من جيل إلى آخر.
• تدريب الورثة: يمكن إشراك الأجيال الشابة تدريجياً في الحوكمة من خلال أدوار مراقبين أو أعضاء في اللجان الاستشارية.
• الاستمرارية: على عكس الوصي الفرد، توفر شركة الائتمان الخاصة استمرارية دائمة. لا تؤثر التغييرات في تكوين المجلس على هيكل الصندوق الائتماني.
• التجميع: يمكن لشركة الائتمان الخاصة العمل كوصي لعدة صناديق ائتمانية عائلية، مما يبسط الحوكمة الإجمالية للثروة العائلية.

دور Swiss Trustee

تدعم Swiss Trustee العائلات في تأسيس وإدارة شركات الائتمان الخاصة، بالتدخل على مستويات متعددة. يمكننا تأسيس الشركة في الولاية القضائية المناسبة، والعمل كعضو مهني في مجلس الإدارة، وأداء وظيفة أمين سر الشركة، وإدارة المحاسبة الائتمانية وضمان الامتثال التنظيمي.

يضمن تواجدنا في المجلس أن تُتخذ القرارات وفقاً للقانون الحاكم للصندوق الائتماني والالتزامات الائتمانية وأفضل ممارسات الحوكمة. كما نقدم معرفتنا بالإطار التنظيمي السويسري والدولي، لا سيما فيما يتعلق بـ CRS وFATCA ومكافحة غسل الأموال.

للعائلات التي ترغب في ذلك، يمكننا أيضاً العمل كـ enfolder، بالاحتفاظ بأسهم شركة الائتمان الخاصة من خلال purpose trust، مما يضمن بقاء الشركة مستقلة عن الذمة الشخصية لأي فرد من العائلة.