الامتثال والتقارير

إطار تنظيمي صارم

تعمل إدارة الصناديق الائتمانية في سويسرا ضمن أحد أكثر الأطر التنظيمية صرامة في العالم. بصفتنا وصياً مهنياً مرخصاً من FINMA (هيئة الرقابة على الأسواق المالية السويسرية) وتحت رقابة SO-FIT (هيئة الرقابة على الأوصياء)، تخضع Swiss Trustee لالتزامات صارمة فيما يتعلق بالامتثال ومكافحة غسل الأموال والتبادل التلقائي للمعلومات الضريبية.

هذه الصرامة التنظيمية، بعيداً عن كونها عائقاً، تشكل ميزة كبرى لعملائنا. فهي تضمن أن الصناديق الائتمانية المُدارة من سويسرا تلبي أعلى المعايير الدولية، مما يقلل المخاطر التنظيمية ومخاطر السمعة.

التبادل التلقائي للمعلومات (CRS)

يتطلب معيار الإبلاغ المشترك (CRS)، الذي طورته منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD)، من المؤسسات المالية والأوصياء السويسريين جمع ونقل معلومات مالية سنوياً إلى إدارة الضرائب الفيدرالية (FTA) بشأن الأشخاص المقيمين ضريبياً في الدول الشريكة. ثم يتم تبادل هذه المعلومات تلقائياً مع السلطات الضريبية في البلدان المعنية.

بالنسبة للصندوق الائتماني، تشمل المعلومات المُبلغ عنها هوية المُنشئ والمستفيدين (الفعليين والمحتملين في بعض الحالات) والحُماة وأي شخص آخر يمارس السيطرة على الصندوق الائتماني، بالإضافة إلى أرصدة الحسابات والدخل وعائدات البيع. يضمن فريقنا جمع هذه المعلومات والتحقق منها ونقلها ضمن المواعيد التنظيمية.

FATCA (قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية)

يفرض تشريع FATCA الأمريكي التزامات إبلاغ محددة على الصناديق الائتمانية ذات الصلة بالولايات المتحدة — سواء كان ذلك مستفيدين أمريكيين أو أصولاً أمريكية أو مساهمات من الولايات المتحدة. بموجب الاتفاقية الحكومية الدولية بين سويسرا والولايات المتحدة، يجب على الوصي السويسري تحديد الأشخاص الأمريكيين بين أطراف الصندوق الائتماني والإبلاغ عن المعلومات المطلوبة إلى إدارة الضرائب الفيدرالية، التي تنقلها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

تتطلب إدارة التزامات FATCA خبرة متخصصة، لا سيما في تحديد تصنيف الصندوق الائتماني (grantor trust مقابل non-grantor trust) والنماذج المعمول بها (W-8BEN-E، Form 3520، إلخ). يتقن فريقنا هذه التفاصيل ويعمل بالتنسيق مع متخصصين في الضرائب الأمريكية لضمان الامتثال الكامل.

مكافحة غسل الأموال (AMLA/KYC)

بصفتنا وسيطاً مالياً بموجب قانون مكافحة غسل الأموال (AMLA)، تطبق Swiss Trustee إجراءات صارمة لـ "اعرف عميلك" (KYC) ومراقبة مستمرة:

• التحقق من الهوية: التحقق من هوية المُنشئ والمستفيدين والحُماة والمالكين المستفيدين بواسطة وثائق رسمية.
• تقييم المخاطر: تقييم ملف المخاطر لكل علاقة تجارية وتطبيق تدابير العناية الواجبة المتناسبة.
• مراقبة المعاملات: مراقبة مستمرة لعمليات الصندوق الائتماني للكشف عن أي نشاط غير اعتيادي أو مشبوه.
• الإبلاغ: الالتزام بالإبلاغ إلى MROS (مكتب الإبلاغ عن غسل الأموال في سويسرا) عن أي معاملة أو علاقة مشبوهة تُظهر علامات غسل الأموال.
• الاحتفاظ بالوثائق: أرشفة جميع الوثائق والبيانات المتعلقة بالتحققات المنجزة لمدة لا تقل عن 10 سنوات.

تقارير FINMA والمراجعات

تخضع Swiss Trustee لالتزامات إبلاغ منتظمة إلى SO-FIT وFINMA. تُراجع أنشطتنا سنوياً من قبل هيئة تدقيق معتمدة، تتحقق من الامتثال للأحكام القانونية والتنظيمية، وملاءمة إجراءاتنا الداخلية، وجودة حوكمتنا. توفر هذه الرقابة المستمرة لعملائنا ضماناً بأن صندوقهم الائتماني يُدار وفق أعلى المعايير.